6月27日，上交所對新華錦下發(fā)《關(guān)于公司收購股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的監(jiān)管工作函》，公司近日公告稱，擬以1.61億元現(xiàn)金收購間接控股股東新華錦集團(tuán)持有的新材料公司100%股權(quán)。交易標(biāo)的新材料公司未開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，主要資產(chǎn)為持有的海正石墨80%股權(quán)。截至2023年3月31日，新材料公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值3406萬元，全部股東權(quán)益價(jià)值評估結(jié)果為1.61億元，增值率373%。公告披露，海正石墨目前尚處于礦山開發(fā)建設(shè)前期籌備階段，尚未取得安全生產(chǎn)許可證以及開展生產(chǎn)經(jīng)營所必需的其他資質(zhì)證照，預(yù)計(jì)遲至2025年12月31日前才具備開工生產(chǎn)條件。
上交所要求公司補(bǔ)充披露在海正石墨尚未滿足開工生產(chǎn)條件的情況下進(jìn)行本次收購的原因及合理性；為達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，海正石墨尚需取得的相關(guān)資質(zhì)證照和預(yù)計(jì)取得日期，是否存在實(shí)質(zhì)性障礙。
上交所要求公司補(bǔ)充披露交易對方取得標(biāo)的公司的成本以及截至目前的資金投入情況，并結(jié)合投入總金額與本次交易價(jià)格的差異，說明本次交易價(jià)格的合理性；結(jié)合礦業(yè)資產(chǎn)開工時(shí)間、資質(zhì)證照取得情況等因素，說明采礦權(quán)資產(chǎn)評估中是否充分考慮相關(guān)時(shí)間成本以及不確定性；說明業(yè)績補(bǔ)償指標(biāo)設(shè)置的主要依據(jù)，業(yè)績補(bǔ)償指標(biāo)遠(yuǎn)低于評估預(yù)測數(shù)的原因及合理性，并充分評估相關(guān)業(yè)績承諾安排是否與標(biāo)的資產(chǎn)高估值情況相匹配，是否有利于保障上市公司利益；結(jié)合本次對價(jià)支付方式以及交易對方信用和資產(chǎn)狀況，說明交易對方是否具備履行補(bǔ)償義務(wù)的能力。