日海智能1月3日公告，1月2日，公司收到深圳證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰決定書》。經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：商譽(yù)減值金額核算錯(cuò)誤、子公司股權(quán)處置收益核算錯(cuò)誤、重慶聯(lián)通IDC項(xiàng)目核算錯(cuò)誤、重大融資成分項(xiàng)目核算錯(cuò)誤。
上述事項(xiàng)對公司2018年至2021年利潤總額影響金額分別為虛增3343.32萬元、虛增368.29萬元、虛增878.12萬元、虛減3014.19萬元，分別占公司2018年至2021年年度報(bào)告披露利潤總額的37.58%、5.13%、1.5%、348.41%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致日海智能2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2020年6月23日，日海智能披露《非公開發(fā)行A股股票上市公告書》和《非公開發(fā)行A股股票發(fā)行情況報(bào)告書》，引用了上述相關(guān)年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
深圳證監(jiān)局認(rèn)為，公司上述行為違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為?？紤]到公司連續(xù)4年年度報(bào)告存在虛假記載、個(gè)別年度虛假記載占比較大，同時(shí)考慮到部分違法行為發(fā)生于《證券法》實(shí)施前，本案虛假記載主要系會(huì)計(jì)核算問題所致，且公司兩次對此予以主動(dòng)更正等情節(jié)，深圳證監(jiān)局結(jié)合上述情形依法確定量罰幅度。
楊宇翔2019年5月至今擔(dān)任公司董事，并于2021年1月至2023年8月?lián)喂径麻L，在2019年至2021年年度報(bào)告和2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證；楊濤2020年11月30日至今擔(dān)任公司總經(jīng)理，并于2020年12月至2023年8月兼任董事，在公司2020年和2021年年度報(bào)告上簽字保證；劉平2016年8月至2021年1月?lián)喂径麻L，并于2019年8月至2020年11月兼任總經(jīng)理，在2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證；馬玉峰2020年9月至2021年8月?lián)喂矩?cái)務(wù)總監(jiān)，丁藝2021年8月至2023年8月?lián)喂矩?cái)務(wù)總監(jiān)，二人未充分關(guān)注會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，分別在公司2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告上簽字保證。五人均是對公司上述相關(guān)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
此外，宋德亮2018年9月至2023年8月?lián)喂惊?dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)委員并于2019年8月至2023年8月兼任審計(jì)委員會(huì)主任，未對會(huì)計(jì)核算問題保持審慎關(guān)注，在公司2018年至2021年年度報(bào)告、2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證，是公司上述信息披露違法行為的其他責(zé)任人員。余明2018年10月至今擔(dān)任公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總監(jiān)，是公司2018年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)表披露的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，在知悉2018年、2019年龍尚科技資產(chǎn)評估、2020年公司處置深圳傳虹股權(quán)等相關(guān)事項(xiàng)的情況下，參與公司2018年至2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表編制，直接導(dǎo)致公司2018年至2021年年度報(bào)告存在虛假記載，是公司上述相關(guān)信息披露違法行為的其他責(zé)任人員。
依據(jù)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定：對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；對楊字翔、楊濤給予警告，并分別處以100萬元罰款；對劉平、丁藝給予警告，并分別處以80萬元罰款；對馬玉峰、宋德亮、余明給予警告，并分別處以50萬元罰款。