界面新聞?dòng)浾?| 穆玥
8月2日，江蘇證監(jiān)局在其官網(wǎng)公布了對(duì)歌斐資產(chǎn)采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定。
警示函內(nèi)容顯示，經(jīng)查，歌斐資產(chǎn)在管理“創(chuàng)世鼎興三期壹號(hào)并購(gòu)私募基金”、“創(chuàng)世鼎興三期貳號(hào)并購(gòu)基金”時(shí)，發(fā)送的基金2020年年度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告中，向基金投資者披露的基金部分底層項(xiàng)目情況與實(shí)際情況不符。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，上述行為違反了《私募基金監(jiān)督管理暫行辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第105號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規(guī)定》）第二十四條規(guī)定。根據(jù)《暫行規(guī)定》第三十三條規(guī)定對(duì)歌斐資產(chǎn)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
歌斐資產(chǎn)成立于2010年，是諾亞控股旗下定位為專(zhuān)注資產(chǎn)配置，追求絕對(duì)回報(bào)的多資產(chǎn)管理公司，官網(wǎng)介紹顯示，公司多條投資線(xiàn)全面發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍涵蓋私募股權(quán)投資、房地產(chǎn)基金投資、權(quán)益投資、固定收益投資、組合配置管理等多元化領(lǐng)域，截止2023年一季度管理規(guī)模已達(dá)1575.9億人民幣。
諾亞控股成立于2005年，2010年在美國(guó)紐約證券交易所上市（股票代碼︰NOAH），2022年7月成功在香港交易所二次上市（股票代碼：6686），并于同年12月完成在香港聯(lián)交所主要上市地位的轉(zhuǎn)換，成為在香港聯(lián)交所及美國(guó)紐交所雙重主要上市的財(cái)富管理公司。公司業(yè)務(wù)涵蓋財(cái)富管理、資產(chǎn)管理和其他業(yè)務(wù)，截止2022年末公司自上市以來(lái)累計(jì)配置資產(chǎn)規(guī)模超9400億元人民幣。
針對(duì)本次被江蘇證監(jiān)局出具警示函行政監(jiān)管措施的相關(guān)情況，8月3日歌斐資產(chǎn)在公司官網(wǎng)公開(kāi)發(fā)文進(jìn)行了說(shuō)明。
歌斐資產(chǎn)在說(shuō)明中稱(chēng)，警示函中提及定期報(bào)告中“情況不符”是指所涉基金定期呈交報(bào)告（監(jiān)管格式）中個(gè)別已退出項(xiàng)目，未及時(shí)將項(xiàng)目狀態(tài)更新為“已退出”。相關(guān)項(xiàng)目已于2020年下半年至2021年初陸續(xù)完成退出，基金及項(xiàng)目退出進(jìn)展、回款情況等均已在投資人報(bào)告中及時(shí)對(duì)投資人充分披霞（但監(jiān)管報(bào)告中狀態(tài)未及時(shí)更新）。同時(shí)，上述退出項(xiàng)目的分配款項(xiàng)也在2020年下半年至2021年一季度根據(jù)底層回款進(jìn)展陸續(xù)向歌斐投資人進(jìn)行了分配，分配公告亦告知分配款項(xiàng)的具體項(xiàng)目來(lái)源。
歌斐資產(chǎn)表示，上述未及時(shí)更新的情況并無(wú)損害投資人利益行為，對(duì)基金實(shí)質(zhì)無(wú)影響，公司已在相應(yīng)更正版信披報(bào)告（監(jiān)管格式）中對(duì)上述情況完成更新，公司就上述未及時(shí)更新事項(xiàng)所帶來(lái)的不便而致歉，并將持續(xù)提升基金信披準(zhǔn)確性，勤勉履行管理人職責(zé)。
值得一提的是，在此之前，歌斐資產(chǎn)還曾于2018年7月時(shí)因?yàn)橄萑胼x山乳業(yè)債務(wù)問(wèn)題收到來(lái)自江蘇證監(jiān)局的警示函。
當(dāng)時(shí)江蘇證監(jiān)局查明，歌斐資產(chǎn)于2016年3月30日成立“歌斐創(chuàng)世優(yōu)選一號(hào)、二號(hào)投資基金”，在管理上述基金過(guò)程中，明知基金受讓的基礎(chǔ)資產(chǎn)系遼寧輝山乳業(yè)集團(tuán)（沈陽(yáng)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)輝山集團(tuán)）對(duì)輝山乳業(yè)（中國(guó)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)輝山中國(guó)）的借款債權(quán)，卻在基金合同中披露為應(yīng)收賬款債權(quán)，未履行誠(chéng)實(shí)信用義務(wù)。
同時(shí)，公司未履行謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)：一是基金合同關(guān)于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示前后不一致，基金合同第十八條“風(fēng)險(xiǎn)揭示和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)”之“特別提示”中產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)為“中等”，基金合同其他部分產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)為“中高”；二是未對(duì)盡職調(diào)查中收集的輝山中國(guó)合并會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)審閱，未發(fā)現(xiàn)報(bào)表中部分?jǐn)?shù)據(jù)勾稽關(guān)系的明顯錯(cuò)誤；三是未對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行仔細(xì)審閱，未發(fā)現(xiàn)圖中輝山集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)與實(shí)際不符。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，歌斐資產(chǎn)的上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令105號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）第四條的規(guī)定。根據(jù)《暫行辦法》第三十三條的規(guī)定，決定對(duì)歌斐資產(chǎn)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。