界面新聞?dòng)浾?| 穆玥
8月21日晚間，文峰股份（601010.SH）公告稱收到了江蘇證監(jiān)局對(duì)公司及公司相關(guān)人員黃明軒、何蘭紅的警示函。
警示函顯示，經(jīng)查，2021年10月，文峰股份披露全資子公司南通文峰大世界電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“文峰電子商務(wù)”）以自有資金2億元認(rèn)購(gòu)“守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)私募證券投資基金”（以下簡(jiǎn)稱“守樸基金”），認(rèn)購(gòu)時(shí)該基金單位凈值為0.9821元。2022年4月，“守樸基金”單位凈值跌至0.1319元，上述虧損超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項(xiàng)，遲至2022年7月15日才在臨時(shí)公告中對(duì)上述投資虧損情況予以披露。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為文峰股份的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182 號(hào)）第三條、第二十二條的規(guī)定。黃明軒作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼投資主管部門的負(fù)責(zé)人，何蘭紅作為公司董事會(huì)秘書，未忠實(shí)、勤勉履行職責(zé)，未保證公司上述臨時(shí)信息披露的及時(shí)性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四條、第五十一條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)文峰股份以及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，“守樸基金”成立于2019年1月，管理人為上海守樸資產(chǎn)，目前該產(chǎn)品的管理規(guī)模已經(jīng)不足500萬元。上海守樸資產(chǎn)成立于2018年1月，同年9月完成登記備案，目前的管理規(guī)模為20-50億元，公司長(zhǎng)期聚焦于債券業(yè)務(wù)，而且以信用研究和信用債投資為主。
從文峰控股以往發(fā)布的相關(guān)公告來看，“守樸基金”巨虧的主要原因則是持倉(cāng)的債券出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)。
在2022年7月14日晚間發(fā)布的公告中，文峰股份表示“守樸基金”持倉(cāng)債券出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)基金凈值影響較大，經(jīng)查詢，該基金最新一期單位凈值為0.1308元/份（截止5月31日）。目前“守樸基金”直接持倉(cāng)或穿透持倉(cāng)債券的債券發(fā)行人均為武漢當(dāng)代科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司，守樸基金直接持倉(cāng)資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)/原始權(quán)益人為武漢當(dāng)代科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司子公司武漢天盈投資集團(tuán)有限公司。
2022年7月25日晚間，文峰股份公告稱，在文峰電子商務(wù)認(rèn)購(gòu)“守樸基金”份額前，該基金已經(jīng)購(gòu)入債券 “17當(dāng)代01”、“21當(dāng)代02”，公司對(duì)此不知情。公司已與公司控股股東溝通，控股股東對(duì)公司因本次認(rèn)購(gòu)“守樸基金”份額產(chǎn)生的虧損承擔(dān)差額補(bǔ)足義務(wù)，公司已取得控股股東出具的相關(guān)承諾函。
2022年8月29日晚間，文峰股份再次公告稱，由于持倉(cāng)的債券出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，估值持續(xù)下滑，“守樸基金”2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份。根據(jù)基金合同及相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，公司僅承擔(dān)本金虧損份額，超過本金的虧損無需公司承擔(dān)。故公司基于謹(jǐn)慎性原則，在2022年半年度報(bào)告中，將“守樸基金”截至2022年6月30日的公允價(jià)值確認(rèn)為零，對(duì)公司2022年上半年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)影響為-2.02億元。
2023年7月11日晚間，文峰股份又再度發(fā)布公告表示，2023年1月1日至今，“守樸基金”未發(fā)生持倉(cāng)債券相關(guān)的現(xiàn)金流入（含本金兌付、支付利息等）、未發(fā)生申贖行為，也未發(fā)生基金分配及對(duì)基金進(jìn)行清算的情形。公司將繼續(xù)督促控股股東履行差額補(bǔ)足義務(wù)。