文｜面包財經(jīng)

2023年1月9日，中國人民人壽保險股份有限公司(下稱“人保壽險”)因償付能力數(shù)據(jù)不真實被銀保監(jiān)會通報。

償付能力充足率和風(fēng)險綜合評級是評估保險公司安全性的關(guān)鍵依據(jù)，據(jù)銀保監(jiān)會通報顯示，人保壽險償付能力數(shù)據(jù)不真實的具體原因包括，少計提最低資本、權(quán)益投資未及時調(diào)整簡單表述、及風(fēng)險綜合評級填報不實。

2022年前兩季度最低資本少計提均超7億 

人保壽險在2022年1、2季度償付能力報告中，最低資本少計提7.25億元、8.91億元，原因是部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流。

與此同時，人保壽險因某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，但被列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，在部分領(lǐng)域少計提最低資本2265.02萬元。

此外，人保壽險還存在權(quán)益投資未及時調(diào)整簡單表述的問題，公司持有的某項權(quán)益投資的派駐董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，導(dǎo)致虛增2022年第一季度、第二季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率。

若將最低資本少計提部分補上，并調(diào)整核算上述權(quán)益投資的方法，人保壽險綜合償付能力充足率和核心償付能力充足率均將下降。

根據(jù)銀保監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2022年第一季度末，人身險行業(yè)核心償付能力充足率平均值為136.6%，而人保壽險為135.76%，略低于人身險行業(yè)均值。同時，人保壽險綜合償付能力充足率為223.34%，略高于人身險行業(yè)均值219.3%，經(jīng)過修正，或?qū)⒌陀谌松黼U行業(yè)均值。

償付能力充足率的大小對風(fēng)險綜合評級有直接影響，因此，最低資本少計提等問題或使得人保壽險的風(fēng)險綜合評級存在下降的風(fēng)險。除此之外，公司還存在風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實的問題。

風(fēng)險綜合評級14項數(shù)據(jù)填報不實 

據(jù)銀保監(jiān)會通報，人保壽險在2022年1季度、2季度報送的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)中，保險業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險中的原保費收入，其他操作風(fēng)險數(shù)據(jù)中的財務(wù)負責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險事件，戰(zhàn)略風(fēng)險中的非保險領(lǐng)域合營公司、子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項數(shù)據(jù)存在填報不實的問題。

2021年人保壽險四個季度的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)均為B，處于監(jiān)管標準最低要求級別。2022年第一二季度風(fēng)險綜合評級均為BB，目前尚處在安全區(qū)，若償付充足率相關(guān)數(shù)據(jù)及風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)修正，或?qū)?dǎo)致風(fēng)險綜合評級出現(xiàn)一定程度下降。