記者|張曉云

又見(jiàn)千萬(wàn)級(jí)銀行罰單。

11月21日，重慶銀保監(jiān)局公開(kāi)信息顯示，重慶農(nóng)商行因?qū)彶閷徟槐M職，超需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款形成風(fēng)險(xiǎn)；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標(biāo)虛假，貸款減值準(zhǔn)備不足等9項(xiàng)違法違規(guī)被罰1285萬(wàn)元。

罰單顯示，主要違法違規(guī)事實(shí)包括以下9項(xiàng)：1、審查審批不盡職，超需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款形成風(fēng)險(xiǎn)；2、掩蓋不良貸款；3、撥備覆蓋率指標(biāo)虛假，貸款減值準(zhǔn)備不足；4、未按規(guī)定對(duì)質(zhì)押資產(chǎn)進(jìn)行審查即向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款；5、同業(yè)授信調(diào)查及審查審批不盡職，部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；6、貸款“三查”不盡職，導(dǎo)致形成重大信用風(fēng)險(xiǎn)；7、同業(yè)投資業(yè)務(wù)不合規(guī)；8、貸后管理不到位，信貸資金被挪用；9、未執(zhí)行統(tǒng)一授信管理。

依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定，重慶銀保監(jiān)局于2022年11月11日對(duì)重慶農(nóng)商行罰款共計(jì)1285萬(wàn)元。此外，與重慶農(nóng)商行一同受罰的還有6名自然人。重慶銀保監(jiān)局對(duì)江莉、封洪偉、胡保衛(wèi)、柯茜警告，對(duì)謝波警告并罰款5萬(wàn)元，對(duì)顏波警告并罰款5萬(wàn)元。

值得注意的是，重慶農(nóng)商行（渝農(nóng)商行；601077.SH，03618.HK）是全國(guó)首家A+H股上市農(nóng)商行，有“農(nóng)商行一哥”之稱(chēng)，此次因被監(jiān)管直接指出資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵指標(biāo)虛假而引起關(guān)注。

那么，監(jiān)管的罰單里公開(kāi)說(shuō)一家上市銀行撥備覆蓋率指標(biāo)虛假意味著什么？

“最直接意味著貸款減值準(zhǔn)備不足，大概率是把該提的減值準(zhǔn)備挪去充當(dāng)利潤(rùn)了，虛增業(yè)績(jī)；衍生的話(huà)，還可能有貸款分級(jí)不審慎，資產(chǎn)質(zhì)量做假，很多問(wèn)題貸款沒(méi)有放到不良，該提的撥備沒(méi)提。”一位銀行業(yè)資深人士向界面新聞表示。

公開(kāi)資料顯示，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的前身為成立于1951年的重慶市農(nóng)村信用社，2008年正式掛牌成立。2010年，重慶農(nóng)商行在港交所上市，成為全國(guó)首家上市農(nóng)商行、西部首家上市銀行，2019年10月，重慶農(nóng)商行在上交所主板掛牌上市，成為全國(guó)首家A+H股上市農(nóng)商行、西部首家A+H股上市銀行。

渝農(nóng)商行半年報(bào)顯示，2022年上半年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入153.29億元，同比增長(zhǎng)1.57億元，同比增速1.03% ；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)64.96億元，同比增長(zhǎng)6.78億元，增速11.66% ，增速同比提升1.16個(gè)百分點(diǎn)。截至6月末，該行資產(chǎn)規(guī)模突破1.3萬(wàn)億元，較上年末增長(zhǎng)近500億元，繼續(xù)保持全國(guó)農(nóng)商系統(tǒng)第一。

而該行被監(jiān)管直接指出的虛假指標(biāo)——不良貸款率和撥備覆蓋率，繼續(xù)保持較高水平并維持在上市銀行前列。截至6月末，重慶農(nóng)商行不良貸款率為1.23% ，較上年末下降0.02個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率376.83%，撥貸比4.64%，分別較上年末增長(zhǎng)36.58個(gè)百分點(diǎn)、0.37個(gè)百分點(diǎn)。

截至11月22日收盤(pán)，渝農(nóng)商行報(bào)3.52元/股，漲幅為0.28%，總市值為399.77億元。