記者｜趙陽(yáng)戈
進(jìn)入江蘇監(jiān)管局頁(yè)面，行政處罰一欄，11月4日的一份決定書(shū)很顯眼。
據(jù)悉，決定書(shū)的當(dāng)事人為陳少忠，1967年11月出生，為時(shí)任中南文化（002445.SZ)董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人，江蘇監(jiān)管局曾對(duì)其違法違規(guī)進(jìn)行立案調(diào)查、審理，經(jīng)查陳少忠涉三個(gè)違法事實(shí)。
其一，陳少忠以中南文化名義對(duì)外提供擔(dān)保，并隱瞞相關(guān)情況，導(dǎo)致中南文化未依法披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
自中南文化上市以來(lái)至2018年11月12日，江陰中南重工集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南集團(tuán))為中南文化控股股東；陳少忠為中南集團(tuán)控股股東、實(shí)際控制人，同時(shí)也是中南文化實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)；江蘇樂(lè)元?jiǎng)?chuàng)新國(guó)際貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)樂(lè)元?jiǎng)?chuàng)新)為中南集團(tuán)全資子公司。上述期間中南集團(tuán)、陳少忠、樂(lè)元?jiǎng)?chuàng)新為中南文化的關(guān)聯(lián)人。
2017年7月至2018年6月，中南文化為陳少忠、中南集團(tuán)、樂(lè)元?jiǎng)?chuàng)新等提供擔(dān)保，累計(jì)金額11.21億元。其中，2017年7月至9月，中南文化為中南集團(tuán)、樂(lè)元?jiǎng)?chuàng)新提供擔(dān)保，涉及金額7.26億元，占2016年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.74%，該擔(dān)保構(gòu)成關(guān)聯(lián)擔(dān)保；2018年1月至6月，中南文化為陳少忠、中南集團(tuán)、江陰中昌節(jié)能科技有限公司、江陰龍一化工有限公司等提供擔(dān)保，涉及金額3.95億元。
上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，系陳少忠利用其中南文化實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)的地位和職務(wù)便利，指使公司個(gè)別業(yè)務(wù)人員辦理,事前未按規(guī)定履行公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序,事后陳少忠對(duì)公司隱瞞該應(yīng)當(dāng)披露的信息。
其二，陳少忠通過(guò)中南集團(tuán)占用中南文化資金，并隱瞞相關(guān)情況，導(dǎo)致中南文化未依法在2017年年度報(bào)告披露控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易。
2017年6月至12月，中南集團(tuán)利用中南文化開(kāi)具無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的商業(yè)承兌匯票方式，占用中南文化資金9800萬(wàn)元。上述情形構(gòu)成中南集團(tuán)對(duì)中南文化的非經(jīng)營(yíng)性資金占用，屬于關(guān)聯(lián)交易。
上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，系陳少忠利用其中南文化實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)的地位和職務(wù)便利，指使公司個(gè)別業(yè)務(wù)人員實(shí)施，事前未經(jīng)公司內(nèi)部審議程序，事后陳少忠對(duì)公司隱瞞該應(yīng)當(dāng)披露的信息。
其三，陳少忠刻意隱瞞，導(dǎo)致中南文化未依法及時(shí)披露重大訴訟。
2018年1月至8月，中南文化因?qū)ν鈸?dān)保、資金占用、買(mǎi)賣(mài)合同糾紛等事項(xiàng)，引發(fā)民事訴訟18起，累計(jì)涉訴金額9.09億元，占中南文化2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20.92%。
陳少忠作為中南文化實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)，知悉上述訴訟，卻刻意隱瞞，并利用其地位和職務(wù)便利阻止公司對(duì)相關(guān)訴訟進(jìn)行披露，導(dǎo)致公司未能及時(shí)披露。
江蘇監(jiān)管局認(rèn)為，陳少忠作為中南文化實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)，指使公司相關(guān)人員違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保、通過(guò)中南集團(tuán)占用公司資金，知悉所有重大訴訟事項(xiàng)，卻刻意隱瞞，導(dǎo)致公司信息披露違法。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，其行為構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述實(shí)際控制人指使上市公司從事信息披露違法行為的情形。
上述違法事實(shí)，有公司公告、三會(huì)資料、相關(guān)人員談話筆錄、公司情況說(shuō)明、工商資料、銀行流水、財(cái)務(wù)憑證、相關(guān)合同及訴訟相關(guān)材料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)局決定：對(duì)陳少忠給予警告，并處以六十萬(wàn)元罰款。