記者 | 吳治邦

正在緊鑼密鼓推進(jìn)定增的湖北宜化（000422.SZ）近期陷入信息披露違規(guī)的陰影中。在未履行相應(yīng)程序的情況下，公司子公司向控股股東拆入資金，先是收到深交所的監(jiān)管函，又在10月9日晚間收到了湖北證監(jiān)局的警示函。

湖北宜化10月9日晚間的公告顯示，公司于2022年10月8日收到湖北證監(jiān)局下發(fā)的《湖北證監(jiān)局關(guān)于對(duì)湖北宜化化工股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（下稱《警示函》）（﹝2022﹞17 號(hào)）?！毒竞穬?nèi)容顯示，2020 年-2021 年期間，公司控股子公司湖北宜化新材料科技有限公司向公司控股股東湖北宜化集團(tuán)有限責(zé)任公司拆入資金，本金累計(jì)發(fā)生額 28,581.28 萬元，其中2020 年累計(jì)發(fā)生額 27,998.00 萬元，2021 年累計(jì)發(fā)生額583.28 萬元。公司至2022年7月才補(bǔ)充披露上述關(guān)聯(lián)交易并補(bǔ)充履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，造成 2020 年、2021 年年度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確。

《警示函》進(jìn)一步指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 40 號(hào)）第二條第一款、第二十一條第十項(xiàng)和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會(huì)公告﹝2017﹞17 號(hào)）第四十條，以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 182 號(hào)）第三條第一款、第十四條第十項(xiàng)和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會(huì)公告﹝2021﹞15 號(hào)）第五十四條的相關(guān)規(guī)定。

湖北宜化則在公告的情況說明指出，公司高度重視《警示函》中指出的問題，將認(rèn)真汲取教訓(xùn)，強(qiáng)化證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵守《上市公司信息披露管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)—主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)子公司規(guī)范管理，提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，切實(shí)維護(hù)公司和全體股東的利益，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

界面新聞?dòng)浾咦⒁獾?，湖北宜化近期正在推進(jìn)一起25億元的再融資，發(fā)行對(duì)象包括公司控股股東湖北宜化集團(tuán)有限責(zé)任公司在內(nèi)的不超過 35 名（含35 名）符合條件的特定投資者，而要完成上述定增事項(xiàng)的前提是不存在上市公司證券發(fā)行管理辦法第三十九條的情形。

 上市公司證券發(fā)行管理辦法第三十九條規(guī)定，現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近三十六個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近十二個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)以及市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的不得公開發(fā)行股票。

界面新聞?dòng)浾咦⒁獾剑M管沒有被行政處罰，但湖北宜化在最近五年內(nèi)收到深交所四份監(jiān)管函，加上10月8日收到的湖北證監(jiān)局的警示函，公司的再融資事項(xiàng)無疑被蒙上了陰影。9月30日晚間的公告顯示，公司于 2022 年 9 月 30 日收到證監(jiān)會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理單》（受理序號(hào)：222348）。證監(jiān)會(huì)依法對(duì)公司提交的非公開發(fā)行股票的行政許可申請(qǐng)材料進(jìn)行了審查，認(rèn)為申請(qǐng)材料齊全，決定對(duì)該行政許可申請(qǐng)予以受理。

二級(jí)市場(chǎng)的走勢(shì)來看，湖北宜化在2021年11月份創(chuàng)出35元/股的階段性高點(diǎn)后，當(dāng)前市值已縮水至前期高點(diǎn)的不足50%。此輪再融資事項(xiàng)無疑對(duì)湖北宜化意義重大，信披違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司再融資的影響值得進(jìn)一步關(guān)注。