文｜全球財說 王莉

日前，銀保監(jiān)會官網(wǎng)披露的罰單顯示，晉商銀行晉城分行因貸款五級分類不準(zhǔn)確被罰款250萬元。

根據(jù)罰單，晉商銀行晉城分行具體違規(guī)行為有五項：1、表內(nèi)信貸風(fēng)險與表外融資等其他風(fēng)險相互傳導(dǎo)；2、融資產(chǎn)品出現(xiàn)償付風(fēng)險后通過新增表內(nèi)貸款方式兌付；3、貸款五級分類不準(zhǔn)確；4、貸款減值準(zhǔn)備計提不足；5、違規(guī)變相發(fā)放土地儲備貸款。

同時此次銀保監(jiān)會晉城監(jiān)管分局還對幾名個人：王李波、魏青龍、李珺警告處罰。

《全球財說》注意到，晉商銀行今年上半年在不良貸款余額上升、不良率水平較高的情況下，還減少了計提，該行總體情況是否也與晉城分行有貸款減值計提不足的問題，目前無法做出定論。但從該行半年報業(yè)績來看，至少如果不是減少了計提，該行利潤也難以實現(xiàn)增長。

同時，該行今年來罰單不少。

主營業(yè)績疲軟，新增逾期激增

半年報信息顯示，該行上半年營業(yè)收入同比微增0.3%，凈利潤同比增長10%。

表面看起來，該行業(yè)績表現(xiàn)為增長。但《全球財說》注意到，該行主營業(yè)績疲軟。上半年，該行由于利息支出增長幅度高于利息收入增幅，導(dǎo)致其利息凈收入下滑，同比下降0.2%。

和總體趨勢一致，該行貸款平均收益率繼續(xù)下降，而其存款平均成本率卻還在上行，因此其凈利差和凈利息收益率下降則是必然之事。

主營業(yè)務(wù)疲軟，中間業(yè)務(wù)表現(xiàn)則更加慘淡。

手續(xù)費及傭金收入同比下降3.4%，而手續(xù)費及傭金支出大幅增長13.4%，最終導(dǎo)致手續(xù)費及傭金凈收入同比下降6.7%。所幸投資證券所得收益凈額和其他營業(yè)收入51.3%和93.1%的增長，使得營業(yè)收入勉強實現(xiàn)0.3%的增長。

導(dǎo)致手續(xù)費及傭金凈收入下降的根源則是代理業(yè)務(wù)，其代理業(yè)務(wù)手續(xù)費及其他收入同比下降44.9%，同時該項支出又同比大增272.5%。對此該行解釋稱，手續(xù)費及傭金收入下降主要是由于受監(jiān)管政策影響，發(fā)行債券業(yè)務(wù)規(guī)模下降，代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入下降。

營收下降，但其營業(yè)支出仍保持了增長，同比增長3.1%，從該行支出結(jié)構(gòu)看，縮減了行政費用，不過并沒有虧待員工，該行人工成本同比增長5.3%，同時也是推動營業(yè)支出增長的主力，推動人工成本增長的主力也是工資、獎金、津貼的增長，同比增長8.7%。

圖片來源：晉商銀行2022年半年報

收入疲軟，支出還在增長，該行的利潤增長“法器”來自計提的減少，數(shù)據(jù)顯示，該行上半年信用減值損失下降，同比下降12.7%，該行稱，主要是由于根據(jù)監(jiān)管政策變化，調(diào)整網(wǎng)絡(luò)貸款授信服務(wù)區(qū)域，網(wǎng)絡(luò)貸款信貸承諾總量減少，導(dǎo)致信貸承諾減值損失降低。

雖然該行上半年計提減少，但其撥備水平并不高，未來進行利潤騰挪空間捉襟見肘。6月末，該行撥備覆蓋率174.51%，較上年末下降10.26個百分點，目前這個撥備水平在上市行中屬實不高。

撥備水平不高的同時，該行不良貸款率偏高，6月末該行不良貸款率為1.82%，較上年末下降0.02個百分點。不過不良貸款余額是上升狀態(tài)，較上年末增加3.23億元。

接下來該行不良貸款仍有增長苗頭。半年間該行逾期貸款增長了18.3%，6月末達36.89億元，該行新增逾期增長較多，3個月以內(nèi)逾期貸款半年內(nèi)猛增78.1%，1年以上3年以內(nèi)逾期貸款增長較多原因是上年末逾期6個月以上1年以內(nèi)貸款的順延。在貸款五級分類中，該行次級和可疑類貸款余額上升。

在行業(yè)不良中，教育業(yè)不良率最高，6月末為21.62%，不過其余額較少，對該行影響其實不大。真正對該行影響大的是房地產(chǎn)、租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)。

房地產(chǎn)、租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)是在行業(yè)貸款中分別排位第四、五、六，但不良余額在各行業(yè)中分列第一、二、四，其中房地產(chǎn)業(yè)不良率為10.68%，且其房地產(chǎn)不良余額仍有上升苗頭。

晉商銀行稱，受房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策及經(jīng)濟發(fā)展速度緩慢影響，部分房地產(chǎn)企業(yè)因資金流動性出現(xiàn)問題造成經(jīng)營困難。盡管該行還聲稱，目前大部分房地產(chǎn)不良貸款均有充足擔(dān)保，且通過法律手段保全了大量財產(chǎn)，同時隨著中央和地方政府陸續(xù)出臺化解房地產(chǎn)風(fēng)險的一系列政策，部分房企逐步復(fù)工復(fù)產(chǎn)，房地產(chǎn)行業(yè)不良貸款將陸續(xù)有序穩(wěn)妥進行處置，損失可控，不會對該行經(jīng)營發(fā)展造成重大風(fēng)險。

但不能否認(rèn)，當(dāng)前房地產(chǎn)形勢的確讓人憂心。

罰單高發(fā) 高管頻繁更迭

除了前文所述罰單，晉商銀行今年還有若干張罰單。

8月30日，運城銀保監(jiān)分局與陽泉銀保監(jiān)分局分別公布了一張罰單，直指晉商銀行運城分行與晉商銀行陽泉分行。

罰單顯示，晉商銀行運城分行主要違法違規(guī)事實（案由）為貸款“三查”不到位。對于上述違法行為，運城銀保監(jiān)分局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條，對晉商銀行股份有限公司運城分行罰款人民幣40萬元。

晉商銀行陽泉分行主要違法違規(guī)事實（案由）為貸款“三查”制度執(zhí)行不到位。對于上述違法行為，陽泉銀保監(jiān)分局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條，對晉商銀行股份有限公司陽泉分行罰款人民幣50萬元。

杜波，時任晉商銀行股份有限公司陽泉分行法定行長，對該行貸款“三查”制度執(zhí)行不到位的問題負有直接責(zé)任，陽泉銀保監(jiān)分局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條對其予以警告。

8月15日，中國人民銀行太原中心支行公布的行政處罰信息公示表（并銀罰字〔2022〕第15號）顯示，晉商銀行大同分行存在撤銷單位銀行結(jié)算賬戶未在2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告的違法違規(guī)行為。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條，中國人民銀行太原中心支行給予其警告，并處以罰款人民幣1萬元。

6月，銀保監(jiān)會網(wǎng)站顯示，晉商銀行旗下兩分支機構(gòu)均因貸款調(diào)查、管理不盡職，被呂梁銀保監(jiān)分局合計罰款50萬元。具體來看，晉商銀行汾陽支行因貸款調(diào)查、管理不盡職，被呂梁銀保監(jiān)分局責(zé)令改正，罰款30萬元；王鑫被禁止十年從事銀行業(yè)工作；田燕被警告。晉商銀行呂梁分行因貸款調(diào)查、管理不盡職，被呂梁銀保監(jiān)分局責(zé)令改正，罰款20萬元；侯文淵被禁止八年從事銀行業(yè)工作，高云山、王小鳳被警告。

3月底，人民銀行晉中市中心支行發(fā)布的行政處罰信息公示表顯示，晉商銀行晉中分行因漏報投訴數(shù)據(jù)；未嚴(yán)格落實信息使用授權(quán)審批程序，被警告并處以罰款41.2萬元。

不良水平偏高，罰單不斷的背景下，晉商銀行近年來高管也不大穩(wěn)定。

6月底，晉商銀行發(fā)布公告稱，該行董事會已審議通過委任張云飛為該行行長，其任職資格須待山西銀保監(jiān)局正式批準(zhǔn)后方告生效。自2020年12月，晉商銀行原行長唐一平辭任之后，該行行長一職空缺一年半之久。

董事長更迭更是頻繁，2年內(nèi)更替了3任董事長。信息顯示，自2020年1月至2021年7月不足兩年時間里，晉商銀行先后更換閻俊生、王俊飚、郝強3任董事長。具體來看，2020年1月8日，晉商銀行原董事長閻俊生因工作調(diào)動原因辭任，之后由王俊颷擔(dān)任該行董事長一職；2021年4月26日，王俊颷因工作變動原因辭任晉商銀行執(zhí)行董事、董事長等職務(wù)；2021年7月，郝強晉商銀行董事、董事長任職資格獲監(jiān)管部門核準(zhǔn)。

值得關(guān)注的是，曾擔(dān)任晉商銀行董事長的王俊飚被查。2022年5月10日，山西省人民檢察院發(fā)文顯示，日前，長治市原市委副書記、市長王俊飚(正廳級)涉嫌受賄罪一案，由山西省監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，經(jīng)山西省人民檢察院指定管轄，由陽泉市人民檢察院依法向陽泉市中級人民法院提起公訴。陽泉市人民檢察院起訴指控：被告人王俊飚利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，非法收受他人財物，數(shù)額特別巨大，依法應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任。