記者 | 吳治邦
在經(jīng)歷了數(shù)月的立案調(diào)查后，磷酸鐵鋰大牛股江特電機(jī)（002176.SZ）信披違規(guī)的行政處罰落地。
9月14日晚間公告顯示，2022年9月14日，公司收到江西證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰事先告知書》（贛處罰字（2022）2號(hào)。
《行政處罰事先告知書》顯示，江特電機(jī)有如下信息披露違法事實(shí)：2017年至2018年期間，江特電機(jī)間接控股子公司宜春銀鋰新能源有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱宜春銀鋰）通過(guò)與其相關(guān)客戶開展無(wú)實(shí)物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)交易，虛增營(yíng)業(yè)收入、存貨和利潤(rùn)。其中：2017年虛增營(yíng)業(yè)收入26,938,461.55元，虛增利潤(rùn)總額26,938,461.55元，分別占江特電機(jī)平方米2017年年報(bào)披露營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額的0.8%、8.18%；2018年虛增營(yíng)業(yè)收入67,403,160.76元，虛增存貨95,295,747.91元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額111,035,633.67元，分別占江特電機(jī)2018年報(bào)披露營(yíng)業(yè)收入、存貨、利潤(rùn)總額的2.23%、10.77%、6.39%。上述情況導(dǎo)致江特電機(jī)披露的2017年年報(bào)和2018年年報(bào)存在虛假記載。
江西證監(jiān)局認(rèn)為，江特電機(jī)上述行為涉嫌違反 2005 年《證券法》第六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
從違法人員的認(rèn)定來(lái)看，時(shí)任江特電機(jī)董事長(zhǎng)兼總裁朱軍，時(shí)任董事兼副總裁羅清華，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)龍良萍，是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事會(huì)秘書閔銀章，時(shí)任宜春銀鋰總經(jīng)理辛毅敏，時(shí)任宜春銀鋰總經(jīng)理助理兼銷售部長(zhǎng)柳光明，被認(rèn)定是上述違法行為其他直接責(zé)任人員。值得一提的是，朱軍至今仍享有江特電機(jī)名譽(yù)董事長(zhǎng)的頭銜。
擬處罰結(jié)果來(lái)看：江特電機(jī)被要求責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬(wàn)元的罰款；朱軍、羅清華被給子警告，并分別處以三十萬(wàn)元的罰款；龍良萍被給予警告，并處以二十萬(wàn)元的罰款；閔銀章被給予警告，并處以十萬(wàn)元的罰款；辛毅敏、柳光明被給予警告，并分別處以八萬(wàn)元的罰款。
江特電機(jī)在公告中指出，根據(jù)《行政處罰事先告知書》認(rèn)定的情況，公司本次收到的《行政處罰事先告知書》未觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.5.1條、第9.5.2條、第9.5.3條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形。
值得一提的是，本次涉嫌虛增收入的子公司宜春銀鋰正是江特電機(jī)開展碳酸鋰產(chǎn)品的重要平臺(tái)。2021年年報(bào)介紹，該公司是利用鋰云母、鋰輝石制備高純度碳酸鋰、氫氧化鋰的鋰電新能源高新技術(shù)企業(yè)，宜春銀鋰擁有8項(xiàng)發(fā)明專利，8項(xiàng)實(shí)用新型專利。宜春銀鋰與中科院過(guò)程所、江西理工大學(xué)、宜春學(xué)院、長(zhǎng)沙化工部設(shè)計(jì)研究院等科研院校建立了長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。公司通過(guò)對(duì)自有礦的資源采選及深加工制備碳酸鋰產(chǎn)品，在利用鋰云母提鋰細(xì)分行業(yè)中礦資源量及提鋰產(chǎn)能屬居前水平。
二級(jí)市場(chǎng)的表現(xiàn)來(lái)看，在行政處罰事項(xiàng)即將落地后，江特電機(jī)的股價(jià)不跌反漲。而按相關(guān)股票發(fā)行的規(guī)定，江特電機(jī)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的定增及重大資產(chǎn)重組或受影響。此外，公司或?qū)⒚媾R股民據(jù)此提起虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件。