實(shí)習(xí)記者 | 章宇璠

財(cái)政部明確資管產(chǎn)品相關(guān)會(huì)計(jì)處理

財(cái)政部網(wǎng)站6月1日消息，財(cái)政部近日制定印發(fā)《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（下稱《規(guī)定》）。

財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，制定《規(guī)定》主要基于以下考慮：一是配合落實(shí)《中國人民銀行 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（下稱《資管新規(guī)》），細(xì)化對(duì)資產(chǎn)管理產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理的指導(dǎo)，助力資管行業(yè)健康發(fā)展。二是解決資管產(chǎn)品因自身經(jīng)營特點(diǎn)和監(jiān)管要求等面臨的特定會(huì)計(jì)問題，推動(dòng)資管產(chǎn)品嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。三是統(tǒng)一各類資管產(chǎn)品的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，提高資管產(chǎn)品會(huì)計(jì)信息的可比性，更好地服務(wù)投資者的決策需求。

中基協(xié)：4月證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資管產(chǎn)品設(shè)立規(guī)模265.36億元

5月31日，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2022年4月，證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)當(dāng)月共備案私募資管產(chǎn)品685只，設(shè)立規(guī)模265.36億元，4月設(shè)立規(guī)模環(huán)比減少55.62%，同比減少72.54%。截至2022年4月底，證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資管業(yè)務(wù)規(guī)模合計(jì)15.62萬億元（不含社?；?、企業(yè)年金），較上月底增加2,383.63億元，增長(zhǎng)1.55%。

從產(chǎn)品類型看，4月存續(xù)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃規(guī)模占比為52.89%；從投資類型看，固定收益類產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模均占據(jù)四類產(chǎn)品最大比例，混合類產(chǎn)品數(shù)量位居第二，商品及金融衍生品類產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模相對(duì)較小。

公募養(yǎng)老產(chǎn)品一季度收益分化顯著

人社部披露2022年一季度養(yǎng)老金產(chǎn)品業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要顯示，截至今年一季度末，已備案的養(yǎng)老金產(chǎn)品有649個(gè)，實(shí)際運(yùn)作的數(shù)量為603個(gè)，期末資產(chǎn)凈值達(dá)1.96萬億元，其中實(shí)際運(yùn)作的權(quán)益類產(chǎn)品196個(gè)、固定收益類產(chǎn)品371個(gè)、貨幣型產(chǎn)品36個(gè)。投資收益方面，截至一季度末，養(yǎng)老金產(chǎn)品成立以來投資收益率達(dá)26.54%，一季度投資收益率為-1.61%。其中，權(quán)益類資產(chǎn)和固定收益類資產(chǎn)在一季度均出現(xiàn)不同程度的虧損。近20只股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品一季度收益跌幅超過了20%。

一家有著豪華出資陣容的市場(chǎng)化母基金在上海誕生

近期，基金業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站信息顯示，上海孚騰私募基金管理有限公司完成了備案登記，注冊(cè)資本為1億元，業(yè)務(wù)類型為私募股權(quán)投資基金、私募股權(quán)投資類FOF基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資類FOF基金。這個(gè)市場(chǎng)化母基金的出資陣容豪華——股東共有10家，包括國資背景的上海國投資本、上海臨港旗下臨創(chuàng)投資、上汽旗下上汽金控，電池巨頭寧德時(shí)代、B站旗下繪界文化，中信資本、博裕資本旗下公司等。作為該母基金第一大股東，上海國投資本持股比例達(dá)到35%。資料顯示，上海國投是經(jīng)上海市委、市政府批準(zhǔn)成立，由上海市國資委出資并直接監(jiān)管的大型國有資本投資平臺(tái)公司，注冊(cè)資本人民幣100億元。

華潤(rùn)電力與內(nèi)蒙古多家能源企業(yè)合作成立碳中和基金

近日，華潤(rùn)電力宣布公司全資子公司華潤(rùn)電力工程將與內(nèi)蒙古綠能私募、內(nèi)蒙古環(huán)投、國家能源內(nèi)蒙古電力、國家電投內(nèi)蒙古能源、大唐內(nèi)蒙古新能源、華電內(nèi)蒙古新能源、三峽投資、北方聯(lián)合電力、中廣核風(fēng)電以及TCL寶業(yè)控股共同出資成立合伙基金?；鹫J(rèn)繳出資總額為100億元，其中內(nèi)蒙古綠能私募將擔(dān)任合伙基金的執(zhí)行事務(wù)合伙人。值得一提的是，該公告還提到，倘合伙基金投資子基金，則應(yīng)協(xié)商規(guī)定分配比例。換言之，上述合伙基金也有母基金性質(zhì)。

世紀(jì)證券資管權(quán)益產(chǎn)品面向市場(chǎng)全面發(fā)行

--5月30日，世紀(jì)證券舉行世紀(jì)資管權(quán)益產(chǎn)品發(fā)行啟動(dòng)儀式，世紀(jì)贏嘉價(jià)值1號(hào)、世紀(jì)贏嘉成長(zhǎng)1號(hào)、世紀(jì)中量投精選1號(hào)FOF三只權(quán)益類產(chǎn)品面向市場(chǎng)全面發(fā)行。是世紀(jì)證券自2019年股權(quán)變更開啟新征程后，首次發(fā)行權(quán)益類資管產(chǎn)品。截至2021年末，世紀(jì)資管主動(dòng)管理規(guī)模已超200億。