實習(xí)記者 | 馮雨晨
5月6日，陽光城集團股份有限公司（陽光城，000671.SZ）母公司福建陽光集團有限公司公告稱，陽光城已到期未支付的債務(wù)本金合計金額301.91億元，正與金融機構(gòu)或其他合作方進行談判。
同日，陽光城公告，以57億元交易對價轉(zhuǎn)讓其持有100%權(quán)益的子公司。
陽光城稱，公司及其持有100%權(quán)益的子公司陽光城集團浙江置業(yè)有限公司（以下簡稱“浙江陽光城”）擬與杭州濱江房產(chǎn)集團股份有限公司（002244.SZ）（以下簡稱“濱江集團”）及其持有100%權(quán)益的子公司杭州繽慕企業(yè)管理有限公司(以下簡稱“繽慕公司”)簽署相關(guān)協(xié)議，擬將陽光城持有100%權(quán)益的杭州高光置業(yè)有限公司（以下簡稱“高光置業(yè)”）轉(zhuǎn)讓給繽慕公司，交易的總對價預(yù)計不超過57億元。
轉(zhuǎn)讓前，中融國際信托有限公司（以下簡稱“中融信托”）持有高光置業(yè)100%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)330,402.60萬元。浙江陽光城將收購中融信托的上述股權(quán)及債權(quán)并轉(zhuǎn)讓給繽慕公司。
界面新聞注意到，這57億元的交易對價分為兩部分。
據(jù)濱江集團4月30日的公告，其中的330,402.60萬元為繽慕公司代浙江陽光城向中融國際信托有限公司支付的收購價款及利息/投資收益；2,327,689,255.38元為繽慕公司代高光置業(yè)向杭州濱祁企業(yè)管理有限公司（以下簡稱“濱祁公司”）清償借款。上述交易完成后，繽慕公司將持有高光置業(yè)100%股權(quán)，從而間接持有永康眾泰小鎮(zhèn)項目開發(fā)主體金華虹光100%股權(quán)。同時，繽慕公司將對高光置業(yè)享有相應(yīng)債權(quán)。
實際上，上述繽慕公司清償借款2,327,689,255.38元的濱祁公司，為繽慕公司母公司濱江集團持股60%的控股公司。
公告還顯示，高光置業(yè)子公司金華虹光置業(yè)有限公司(以下簡稱“金華虹光”)已取得位于浙江省永康市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)六宗地塊的國有建設(shè)用地使用權(quán)。不到一年半的時間，金華虹光股權(quán)經(jīng)歷了兩次被轉(zhuǎn)讓。
2021年7月22日，陽光城公告，其全資子公司高光置業(yè)擬以61.45億元收購永康市智信企業(yè)管理有限公司(以下簡稱“永康市智信”)持有的金華虹光100%股權(quán)以及對標(biāo)的公司的應(yīng)收債權(quán)。
此時，金華虹光距離上一次被轉(zhuǎn)讓，剛達半年。
據(jù)悉，因浙江卓誠兆業(yè)投資開發(fā)有限公司(以下簡稱“卓誠公司”)進入破產(chǎn)重整程序，以出售所屬眾泰小鎮(zhèn)項目資產(chǎn)的方式進行重整。卓誠公司管理人以土地及在建工程作價，以增資入股方式將卓誠公司股權(quán)過戶至由卓誠公司新設(shè)標(biāo)的公司金華虹光名下。永康市智信參與標(biāo)的公司的競買，競買成功后將金華虹光100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給杭州高光置業(yè)。
全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)2021年2月20日公告顯示，永康市智信以40億元的重整投資報價獲得金華虹光100%股權(quán)。
資料顯示，永康市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室穿透持有永康市智信97.2542%股權(quán)，浙江省財政廳穿透持有永康市智信2.7458%股權(quán)。
對于永康市智信與陽光城子公司高光置業(yè)收購金華虹光時高達約20億元的差價，有破產(chǎn)領(lǐng)域律師表示，部分原因可能在于卓誠公司處于破產(chǎn)程序中，市場對其標(biāo)的公司金華虹光的期望不高，故永康市智信能以40億元的價格取得，而永康市智信轉(zhuǎn)讓金華虹光則是市場對其商業(yè)價值判斷后自主選擇的結(jié)果。
值得注意的是，如今轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)的陽光城，財務(wù)狀況并不樂觀。
2021年度，陽光城營業(yè)收入為425.26億元，歸屬凈利潤-69.52億元。此外，因存在大額已到期未歸還的借款，并且涉及多起未決事項，公司因子公司未履行還款義務(wù)而被列為被執(zhí)行人，立信中聯(lián)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)為其出具了“帶強調(diào)事項段的無保留意見”。
界面新聞還注意到，年報顯示，中融信托曾在2022年3月申請陽光城為被執(zhí)行人，案由為公證債權(quán)文書糾紛。
2022年第一季度，陽光城的資產(chǎn)負(fù)債率已達89.32%，負(fù)債總額為3202.45億元，其中流動負(fù)債為2799.24億元。
5月6日，陽光城發(fā)布關(guān)于公司債存續(xù)期重大事項的公告，截至2021年12月31日止，按照目前市場狀況，本著謹(jǐn)慎性原則，公司對項目可變現(xiàn)凈值進行減值測試后，公司計提存貨跌價準(zhǔn)備691,630.35萬元。受此影響，當(dāng)期存貨跌價損失691,630.35萬元，公司發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失。
陽光城在公告中表示，2021年度虧損預(yù)計會對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)情況及償債能力產(chǎn)生一定程度的影響，將采取系列措施增強公司持續(xù)經(jīng)營能力及盈利能力。