記者 張曉迪

進(jìn)入重整1年多后，華晨汽車集團(tuán)控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“華晨集團(tuán)”）在4月22日公告稱，截至2022年4月19日，其重整管理人共接受6027家債權(quán)人申報(bào)債權(quán)，申報(bào)債權(quán)總金額合計(jì)為人民幣567億元，其中管理人初步審查確認(rèn)或展緩確認(rèn)的金額合計(jì)為人民幣513億元。

與此同時(shí)，界面新聞?dòng)浾咭沧⒁獾?，華晨集團(tuán)債券投資人——聚潤(rùn)（北京）資本管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“聚潤(rùn)資本”）、杭州量瀛投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“量瀛投資”）以證券虛假陳述為由對(duì)招商證券、亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“亞太會(huì)所”）等中介機(jī)構(gòu)提起的連帶損失賠償訴訟也正在進(jìn)行中。

其中，量瀛投資訴華晨集團(tuán)、中金公司、亞太會(huì)所、北京觀韜中茂律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“觀韜律所”）、國開證券、江海證券、申港證券虛假陳述案將于5月10日在遼寧省沈陽市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“沈陽中院”）開庭。

據(jù)裁判文書披露，聚潤(rùn)資本針對(duì)中介機(jī)構(gòu)的訴訟有兩項(xiàng)。其中，訴“H19華晨2”的中介機(jī)構(gòu)申萬宏源證券、華融證券、亞太會(huì)所、觀韜律所、東方金誠5家中介機(jī)構(gòu)虛假陳述案已于2021年12月29日經(jīng)北京金融法院審理后已移送至北京仲裁委員會(huì)審理，目前尚未開庭。

其次，聚潤(rùn)資本訴“H17華汽5”中介機(jī)構(gòu)招商證券、中天證券、國開證券、亞太會(huì)所、觀韜律所、大公國際6家中介機(jī)構(gòu)虛假陳述案的案件則于2022年4月14日結(jié)束了管轄權(quán)的確定。

早在2021年7月，聚潤(rùn)資本就向北京金融法院訴“H17華汽5”上述6家中介機(jī)構(gòu)虛假陳述，2021年12月8日北京金融法院一審后裁定將該案移送至沈陽市中級(jí)人民法院。

一審裁定后，招商證券、大公國際等中介機(jī)構(gòu)以異地管轄等理由向北京高院提起上訴。

2022年4月14日北京高院二審駁回了招商證券等中介機(jī)構(gòu)的上訴，維持該案一審判決，即將該案移送至沈陽中院審理。

據(jù)公開信息，“H17華汽5”系華晨集團(tuán)2017年10月23日非公開發(fā)行的公司債券（第二期），該債券發(fā)行規(guī)模為10億元，票面年利率為5.3%，發(fā)行價(jià)格為每張100元，期限3年。

2020年10-12月，聚潤(rùn)資本作為私募投資機(jī)構(gòu)對(duì)該債券進(jìn)行了買入、賣出交易。而就在聚潤(rùn)資本交易“H17華汽5”期間，2020年10月23日，該債券出現(xiàn)違約，這是華晨集團(tuán)第一只違約債券，隨后觸發(fā)了華晨集團(tuán)其余存續(xù)14只債券全部違約，合計(jì)違約金額177.52億元。

債務(wù)違約后，2020年11月20日，證監(jiān)會(huì)對(duì)華晨集團(tuán)涉嫌信息披露違法違規(guī)立案調(diào)查。

2021年9月22日，證監(jiān)會(huì)對(duì)華晨集團(tuán)進(jìn)行行政處罰。據(jù)證監(jiān)會(huì)處罰信息認(rèn)定：華晨集團(tuán)2017年、2018年年度報(bào)告涉嫌虛假記載；華晨集團(tuán)非公開發(fā)行的公司債券披露的文件涉嫌虛假記載等五項(xiàng)涉嫌違法違約行為；虛增凈利潤(rùn)26億元。

聚潤(rùn)資本稱，其在“H17華汽5”交易中產(chǎn)生賣出損失15.88萬元，持有損失76.21萬元。

聚潤(rùn)資本稱，其在交易過程中遭受的投資損失與華晨集團(tuán)的虛假陳述行為之間具有因果關(guān)系。招商證券、國開證券、中天證券作為案涉?zhèn)某袖N商，亞太會(huì)計(jì)所作為案涉?zhèn)呢?cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)、觀韜中茂律師事務(wù)所作為案涉?zhèn)姆煞?wù)機(jī)構(gòu)、大公國際作為案涉?zhèn)男庞迷u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，均應(yīng)對(duì)案涉?zhèn)畔⑴兜恼鎸?shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

聚潤(rùn)資本訴請(qǐng)相關(guān)法院判令上述機(jī)構(gòu)連帶賠償其本息損失、及相關(guān)費(fèi)用合計(jì)94萬多。

值得一提的是，2022年4月21日，華晨集團(tuán)公告，不再聘請(qǐng)亞太會(huì)計(jì)事務(wù)所為其提供審計(jì)報(bào)表服務(wù)。公告稱，亞太會(huì)所2013年-2019年為其提供財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)服務(wù)期限屆滿，需更換會(huì)計(jì)事務(wù)所。

有業(yè)內(nèi)人士告訴界面新聞?dòng)浾?，證券虛假陳述責(zé)任最大的特點(diǎn)就是可以主張中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，一定程度上，“五洋債案”的判決為證券虛假陳述案中投資人主張中介機(jī)構(gòu)連帶賠償責(zé)任提供了樣本。而在華晨債案中，來自證監(jiān)會(huì)對(duì)華晨集團(tuán)的行政處罰，對(duì)債券持有人而言, 無疑是最有利的證據(jù)。