記者|張曉云

4月15日晚間，杭州銀行（600926.SH）發(fā)布2021年年報(bào)顯示，該行2021年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入293.61億元，同比增長(zhǎng)18.36%；實(shí)現(xiàn)歸屬于公司股東凈利潤(rùn)92.61億元，同比增長(zhǎng)29.77%?；久抗墒找?/span>1.43元，年報(bào)推每10股派送現(xiàn)金股利人民幣3.5元(含稅)。

資產(chǎn)規(guī)模方面，截至2021年末，杭州銀行資產(chǎn)總額13905.65億元，較2020年末增長(zhǎng)18.93%；貸款總額5885.63億元，較2020年末增長(zhǎng)21.69%；負(fù)債總額13004.94億元，較2020年末增長(zhǎng)19.49%；存款總額8106.58億元，較2020年末增長(zhǎng)16.14%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，杭州銀行達(dá)到上市銀行較好水平。截至2021年末，杭州銀行不良貸款率0.86%，較2020年末下降0.21個(gè)百分點(diǎn)，且已經(jīng)連續(xù)20個(gè)季度下行。

值得注意的是，杭州銀行撥備覆蓋率567.71%，較2020年末提高98.17個(gè)百分點(diǎn)，居目前披露業(yè)績(jī)的上市銀行首位。

近日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率，適時(shí)運(yùn)用降準(zhǔn)等貨幣政策工具，使得銀行撥備率這一指標(biāo)再次受到外界關(guān)注。

撥備率也稱(chēng)為撥備覆蓋率，是貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率，即銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率，主要反映商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，是銀行用于考慮防控風(fēng)險(xiǎn)及反應(yīng)業(yè)績(jī)真實(shí)性的量化指標(biāo)，也是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。

當(dāng)前已經(jīng)公布2021年年報(bào)的銀行來(lái)看，大多數(shù)銀行2021年底的撥備覆蓋率較2020年底有較大幅度的提升。

其中，六大行資產(chǎn)質(zhì)量有所改善，撥備覆蓋率也再次進(jìn)一步提升，截至2021年末撥備覆蓋率均高于150%。其中，郵儲(chǔ)銀行最高，達(dá)418.61%；農(nóng)業(yè)銀行撥備覆蓋率次之，達(dá)299.73%。

除大型銀行外，不少中小銀行的撥備覆蓋率也處于高位。數(shù)據(jù)顯示，截至2021年末，撥備覆蓋率超過(guò)500%的有杭州銀行、常熟銀行、寧波銀行，超過(guò)400%的有招商銀行、張家港行、蘇州銀行，超過(guò)300%的有廈門(mén)銀行、渝農(nóng)商行、江陰銀行、江蘇銀行、南京銀行。

事實(shí)上，早在2019年，撥備覆蓋率這一指標(biāo)就曾引起熱議。

為了督促銀行真實(shí)反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，防止利用準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)利潤(rùn)，財(cái)政部曾就《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》修訂稿公開(kāi)征求意見(jiàn)，文中指出“以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為例，監(jiān)管部門(mén)要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對(duì)于超過(guò)監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤(rùn)的傾向，要對(duì)超額計(jì)提部分還原成未分配利潤(rùn)進(jìn)行分配。”

不過(guò)，截至目前該文件未正式落實(shí)，相關(guān)銀行也未執(zhí)行該要求。多為銀行人士向界面新聞反映，銀行的直接監(jiān)管單位為銀保監(jiān)會(huì)，該文件并非銀保監(jiān)會(huì)和財(cái)政部的聯(lián)合發(fā)文，銀保監(jiān)會(huì)未公開(kāi)表態(tài)，因此該文件很難落地。

此后2020年4月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議首次研究撥備覆蓋率問(wèn)題，決定將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，釋放更多信貸資源，提高服務(wù)小微企業(yè)能力。

再到此次國(guó)常會(huì)重提撥備覆蓋率，有觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，此舉將令銀行獲得較高的利潤(rùn)釋放，或?qū)⒁鈭D在于讓銀行有更多的資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

申港證券認(rèn)為，近期政策持續(xù)釋放出維穩(wěn)的基調(diào)，加之房地產(chǎn)政策邊際微調(diào)，后續(xù)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境或持續(xù)向好，資產(chǎn)質(zhì)量潛在風(fēng)險(xiǎn)下降，撥備具備釋放利潤(rùn)的空間。

郵政儲(chǔ)蓄銀行研究員婁飛鵬表示，下調(diào)撥備覆蓋率有助于銀行釋放更多的資金。這部分被釋放的資金可用于增加不良貸款核銷(xiāo)，也可用于增加信貸投放，從而有助于銀行自身健康發(fā)展和更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。