文｜雷達(dá)財經(jīng) 長帆

編輯｜深海

近日，仁東控股公告稱，公司于2月18日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)查明，仁東控股涉嫌違法的事實(shí)如下：仁東控股2019年年度、2020年半年度報告存在虛假記載：2019年年度報告虛增保理業(yè)務(wù)收入、利潤2018年12月，仁東控股二級子公司深圳前海合利商業(yè)保理有限公司（以下簡稱合利保理）與太原市圣地雅礦用設(shè)備有限公司（以下簡稱圣地雅）、山西天欣意礦業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱天欣意）、河北冠瑞貿(mào)易有限公司（以下簡稱冠瑞)開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，向圣地雅、天欣意、冠瑞發(fā)放本金合計27,900萬元的商業(yè)保理貸款。經(jīng)查，上述保理業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)商業(yè)背景和應(yīng)收賬款底層資產(chǎn)支持，仁東控股董事長霍東承認(rèn)上述業(yè)務(wù)并非正常的保理業(yè)務(wù)，圣地雅、冠瑞實(shí)際控制人否認(rèn)與合利保理開展保理業(yè)務(wù)。

綜上，仁東控股虛構(gòu)上述保理業(yè)務(wù)，2019年虛增保理業(yè)務(wù)收入3,890.72萬元，虛增利潤總額3,890.72萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的71.67％。

其次，仁東控股2019年年度報告計提壞賬準(zhǔn)備數(shù)額不準(zhǔn)確。2019年年末，仁東控股對圣地雅、天欣意、冠瑞合計賬面余額為22,600萬元的應(yīng)收保理款，按照3％的比例計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備678萬元。經(jīng)查，2019年仁東控股虛構(gòu)相關(guān)保理業(yè)務(wù)，2019年年末仁東控股對圣地雅、天欣意、冠瑞債權(quán)的實(shí)際未收回金額為26,900萬元，且上述債權(quán)并非保理款性質(zhì)，不應(yīng)當(dāng)使用保理業(yè)務(wù)組合壞賬計提標(biāo)準(zhǔn)（關(guān)注類3％）。根據(jù)仁東控股賬齡組合壞賬計提標(biāo)準(zhǔn)，1至2年應(yīng)收款項的計提比例為10％。由此，2019年仁東控股少計提壞賬準(zhǔn)備2,012萬元，虛增利潤總額2,012萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的37.06％。

此外，2020年上半年虛增保理業(yè)務(wù)收入2,065.36萬元，虛增利潤總額2,065.36萬元，占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的比例為202.32％。二、未按規(guī)定及時披露未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況合利保理從華融前海財富管理股份有限公司處借款18,000萬元，到期日為2020年11月7日，到期后未能清償，續(xù)貸協(xié)議于2021年1月31日簽訂。上述債務(wù)占仁東控股最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的18.22％。

而仁東控股時任董事長、代董事會秘書霍東組織實(shí)施虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)；仁東控股時任總經(jīng)理、副董事長、財務(wù)總監(jiān)王石山參與2020年虛假保理業(yè)務(wù)的審批；黃浩2019年3月起任仁東控股副總經(jīng)理，2020年二季度起分管保理業(yè)務(wù)，參與2020年虛假保理業(yè)務(wù)的審批。上述人員均在2019年年度報告、2020年半年度報告上簽字，保證相關(guān)報告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

證監(jiān)會認(rèn)為，仁東控股2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載，涉嫌違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為?；魱|、王石山、黃浩涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款、《信息披露管理辦法》第五十八條第一款、第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

證監(jiān)會擬決定：一、對仁東控股股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；二、對霍東給予警告，并處以120萬元罰款；三、對王石山、黃浩給予警告，并分別處以50萬元罰款。

上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師向雷達(dá)財經(jīng)表示，證監(jiān)會下達(dá)對仁東控股的行政處罰，受損投資者可參與索賠。凡是在2020年4月28日到2021年7月14日之間買入和持有仁東控股的投資者可加入索賠。投資者可關(guān)注微信公眾號“雷助吧“進(jìn)行登記。

仁東控股一度被稱為妖股。去年5月14日，證監(jiān)會披露的一份《行政處罰事先告知書送達(dá)公告》顯示，著名“牛散”景華因涉嫌操縱仁東控股，被處以500萬元罰款的行政處罰。

據(jù)雷達(dá)財經(jīng)此前報道，仁東控股是著名的“莊股”。公司業(yè)績長期萎靡，但除景華外，其股東名單中先后盤踞京基集團(tuán)陳家榮、山西資本德御系、海淀國資等各方勢力，股價曾一路青云直上，在7年多的時間里翻了26倍。

公開資料顯示，景華曾對媒體稱，自己在21世紀(jì)的第一個10年帶著5萬元入市，過去15年來通過股票投資將個人資產(chǎn)從5萬元增值至2億元。2020年12月，仁東控股一度連遭14個跌停，公司市值在短短半個月內(nèi)蒸發(fā)近八成，而景華則在股價閃崩前就已精準(zhǔn)離場。

在業(yè)績方面，仁東控股并不亮眼。根據(jù)公司1月19日發(fā)布的2021年業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計2021年虧損1億至2億。

對于業(yè)績虧損的原因，仁東控股解釋稱，報告期內(nèi)，公司根據(jù)自身經(jīng)營情況積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化業(yè)務(wù)布局，對保理和供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)進(jìn)行了大幅收縮，集中優(yōu)勢資源支持核心業(yè)務(wù)發(fā)展，有效地提升了公司核心競爭力和盈利能力，公司支付業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)營業(yè)收入和利潤水平均實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步提升。報告期內(nèi)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境等多方面因素影響導(dǎo)致了公司資金鏈緊張、財務(wù)管理費(fèi)用等較大幅度的增加，同時基于謹(jǐn)慎性原則，公司對前期部分業(yè)務(wù)項目計提了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，上述因素綜合影響使得公司2021年整體經(jīng)營業(yè)績虧損。

對于仁東控股的后續(xù)發(fā)展，雷達(dá)財經(jīng)將繼續(xù)關(guān)注。