文|雷達(dá)財(cái)經(jīng) 長(zhǎng)帆
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近日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露了對(duì)金正大、萬連步、李計(jì)國(guó)、唐勇、崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍的行政處罰決定書。
經(jīng)查明,金正大存在多項(xiàng)違法事實(shí)：其中，2015年至2018年上半年,金正大及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的部分子公司通過與其供應(yīng)商、客戶和其他外部單位虛構(gòu)合同,空轉(zhuǎn)資金,開展無實(shí)物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù),累計(jì)虛增收入2,307,345.06萬元,虛增成本2,108,384.88萬元,虛增利潤(rùn)總額198,960.18萬元。
其次，金正大未按規(guī)定披露其與諾貝豐(中國(guó))農(nóng)業(yè)有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；未按規(guī)定披露其與富朗(中國(guó))生物科技有限公司、諾泰爾(中國(guó))化學(xué)有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。
此外，金正大部分資產(chǎn)、負(fù)債科目存在虛假記載。2018年7月至2019年6月,金正大作為出票人和承兌人,通過包商銀行、中國(guó)民生銀行、華夏銀行、浙商銀行等四家銀行向臨沂凡高農(nóng)資銷售有限公司等7家參與前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具商業(yè)承兌匯票,累計(jì)金額102800萬元；金正大通過領(lǐng)用虛假暫估入庫(kù)的原材料和實(shí)際已盤虧的存貨、虛構(gòu)電費(fèi)和人工費(fèi)等方式虛構(gòu)生產(chǎn)過程,虛增產(chǎn)成品254,412.84萬元,并通過虛假出庫(kù)過程,計(jì)入發(fā)出商品科目；金正大還將從諾貝豐虛假采購(gòu)并暫估入庫(kù)的65,302.33萬元貨物也計(jì)入發(fā)出商品科目,最終形成發(fā)出商品319,715.17萬元。上述情況導(dǎo)致金正大《2019年年度報(bào)告》虛增存貨319,715.17萬元,虛增利潤(rùn)總額14,181.26萬元,虛增負(fù)債(其他應(yīng)付款/應(yīng)付職工薪酬)1,435.84萬元。
綜上,金正大披露的《2018年年度報(bào)告》《2019年半年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》存在虛假記載。
金正大實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理萬連步?jīng)Q策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛增發(fā)出商品等事項(xiàng);知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實(shí)的關(guān)聯(lián)關(guān)系;參與決策金正大向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金;知悉金正大向部分參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具票據(jù)用于融資。此外，多位時(shí)任高管也負(fù)有責(zé)任。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,并結(jié)合違法行為跨越新舊《證券法》適用的特別情形,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,證監(jiān)會(huì)決定:對(duì)金正大責(zé)令改正,給予警告,并處以150萬元罰款;對(duì)萬連步給予警告,并處以240萬元罰款,其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款120萬元,作為實(shí)際控制人罰款120萬元。此外，李計(jì)國(guó)等多位時(shí)任高管被罰。
據(jù)律師介紹，證監(jiān)會(huì)正式處罰落地后，受損投資者可參與索賠。目前，兩個(gè)區(qū)間的投資者可以向金正大提起索賠訴訟。分別是2016年3月29日至2020年6月29日；2020年6月30日至2020年9月14日期間買入金正大且在對(duì)應(yīng)期間內(nèi)未全部清倉(cāng)的投資者。受損投資者可以關(guān)注微信公眾號(hào)“雷助吧”進(jìn)行報(bào)名登記。
同日發(fā)布的市場(chǎng)禁入決定書顯示，當(dāng)事人萬連步、李計(jì)國(guó)的違法情節(jié)較為嚴(yán)重,依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定:對(duì)萬連步采取10年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)李計(jì)國(guó)采取5年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)唐勇采取3年市場(chǎng)禁入措施。
資料顯示，金正大于2010年9月上市后，一度成為國(guó)內(nèi)民營(yíng)化肥龍頭企業(yè)，創(chuàng)始人萬連步更有“中國(guó)復(fù)合肥大王”之稱。
除了被監(jiān)管處罰，金正大還出現(xiàn)巨額虧損。根據(jù)公司近日發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2021年虧損3.6億至6.8億元。
對(duì)于金正大的后續(xù)發(fā)展，雷達(dá)財(cái)經(jīng)將繼續(xù)關(guān)注。