記者 | 牛其昌
深陷25億違規(guī)擔保案的新潮能源（600777.SH）如今正處于風口浪尖，在未來1個月內(nèi)若不能解決違規(guī)擔保問題，公司股票或?qū)⒈籗T。
2022年2月11日晚間，針對上交所《關于對山東新潮能源股份有限公司訴訟進展相關事項的問詢函》，新潮能源再次發(fā)布回復公告，堅稱公司經(jīng)查詢檔案及用印記錄，未發(fā)現(xiàn)《差額補足協(xié)議》原件或復印件，以及相關法律文件及信函的用印記錄；協(xié)議相關擔保事項未提交董事會、股東大會審議，協(xié)議相關擔保事項未進行信息披露。
值得一提的是，根據(jù)法院一審判決，經(jīng)司法鑒定，《差額補足協(xié)議》加蓋的公司印章確為新潮能源的真實印章。因此，上交所在問詢函中對于公司此前聲稱《差額補足協(xié)議》中加蓋印章真實性存疑的說法表示質(zhì)疑。
對此，新潮能源在回復公告中仍堅持認為，經(jīng)自查，根據(jù)公司檔案、用印記錄、三會存檔、現(xiàn)任董監(jiān)高及員工書面征詢結論，公司不存在其他應披露未披露的對外擔保、關聯(lián)資金往來、交易安排等情形。
界面新聞此前報道，2017年6月27日，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“廣州農(nóng)商行”）曾與國通信托簽訂《國通信托華翔北京貸款單一資金信托合同》，信托規(guī)模為25億元人民幣，預計期限為48個月。2017年6月28日、2017年8月3日，廣州農(nóng)商行通過國通信托分兩筆向華翔公司累計提供貸款25億元，并由新潮能源等主體提供擔保。
根據(jù)新潮能源與廣州農(nóng)商行簽訂的《差額補足協(xié)議》，約定新潮能源就廣州農(nóng)商行向華翔公司發(fā)放的信托貸款承擔差額補足義務。協(xié)議內(nèi)容顯示，無論何種原因?qū)е聫V州農(nóng)商銀行在任一信托合同約定的核算日（含利息分配日、本金還款日以及信托提前終止日）未能足額收到信托合同約定的投資本金或收益時，應向廣州農(nóng)商銀行承擔差額補足義務。
界面新聞記者注意到，廣州農(nóng)商行提供的證據(jù)材料中的《差額補足協(xié)議》法定代表人簽章處顯示手簽“黃萬珍”。訴訟中，廣東恒鑫司法鑒定所認為“所涉《差額補足協(xié)議》上公司印章及法定代表人（黃萬珍）簽名均為真實”，廣州市中級人民法院作出的（2020）粵01民初2011號《民事判決書》認定《差額補足協(xié)議》系公司法定代表人黃萬珍未經(jīng)公司審議授權超越法定權限簽訂。
對此新潮能源認為，基于上述情況，《差額補足協(xié)議》的主要責任人應為公司前任法定代表人黃萬珍。其言外之意是，即便《差額補足協(xié)議》加蓋的公司印章真實，但《差額補足協(xié)議》未經(jīng)上市公司董事會、股東大會審議或信息披露程序， 因此協(xié)議當屬無效，公司不應承擔任何責任，其本身也是違規(guī)擔保案的受害人。
需要注意的是，根據(jù)新潮能源于2017年4月6日披露的《2017年第二次臨時股東大會會議資料》，黃萬珍當時還兼任深圳金志昌順投資發(fā)展有限公司（下稱“金志昌順”）副總經(jīng)理。而金志昌順與新潮能源當時的控股股東深圳市金志昌盛投資有限公司系為一致行為人，且均為公司前任實際控制人劉志臣控制的企業(yè)。在本案中，金志昌順及其股東深圳金昌資產(chǎn)管理有限公司亦作為債務人華翔（北京）投資有限公司的擔保人，一并被一審判令承擔相應的擔保責任。
在本案中，除了新潮能源外，華翔（北京）投資有限公司、北京市梧桐翔宇投資有限公司、北京正和興業(yè)投資管理有限公司、李麗云、蔡紅軍、張龍、霍佳美、閆莉、朱曉紅等多家公司和多名自然人亦被一審判令承擔相應責任或判令其股權作為質(zhì)押標的物處置。
根據(jù)廣州市中級人民法院做出的上述《民事判決書》，其判決新潮能源、ST中捷（002021.SZ）、*ST德奧（002260.SZ）分別在15.86億元范圍內(nèi)對被告華翔（北京）投資有限公司不能清償債務的二分之一部分承擔賠償責任。
新潮能源強調(diào)，如公告披露的核查情況所述，公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事及高級管理人員在本案發(fā)生之前，對涉案《差額補足協(xié)議》不知情，更沒有參與。針對此次判決結果對公司損益產(chǎn)生的負面影響，新潮能源回應稱，該案一審判決認定事實以及適用法律均存在錯誤，公司將依照相關規(guī)定在法定期限內(nèi)向廣東省高級人民法院提起上訴。
針對上交所對于“如何避免此類事項再次發(fā)生“的問詢，新潮能源稱公司修訂了印章管理制度，加強公司印章使用管理。2018年9月26日公司發(fā)布了《山東新潮能源股份有限公司章證管理辦法》，重新刻制了公司印章，規(guī)范了印章管理行為。在《山東新潮能源股份有限公司章證管理辦法》中對章證管理部門、章證保管人員、證章的使用都做出了明確的規(guī)定，主要內(nèi)容包括：相關用印、用證都須先經(jīng)部門主管審核、公司總經(jīng)理批準等流程后方可用印。嚴禁員工私自將印章帶出公司使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用的，由用印人完成相應審批流程，征得其部門主管同意，并經(jīng)公司主要負責人批準，由印章保管人陪同前往辦理。
公開資料顯示，新潮能源主營業(yè)務為石油及天然氣的勘探、開采及銷售。公司的主要產(chǎn)品為原油、天然氣。公司核心資產(chǎn)Howard和Borden油田，位于美國頁巖油核心產(chǎn)區(qū)Permian盆地的核心區(qū)域。Permian盆地是美國最重要的油氣產(chǎn)區(qū)之一，是美國頁巖油氣盆地中產(chǎn)量最多，增長最快的。
從經(jīng)營業(yè)績來看，新潮能源受本案影響并不算嚴重。得益于2021年度石油及天然氣價格同比大幅提升，天然氣產(chǎn)量同比增加，1月26日晚，新潮能源發(fā)布預盈公告，預計2021年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期（法定披露數(shù)據(jù)）相比，將扭虧為盈，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤8.5億元。
新潮能源稱，因公司的主營業(yè)務為石油與天然氣的勘探、開采與銷售，主要資產(chǎn)與經(jīng)營活動均在美國，由公司所屬的美國獨立法人公司進行運營和管理。公司為控股管理型企業(yè)，母公司為決策主體，美國子公司為經(jīng)營主體，本次賠償責任的主體為公司本身，故相關事項預計對公司主營業(yè)務的開展不構成嚴重影響。
不過，假如新潮能源按照上述一審15.86億元的最高賠償金額承擔相關賠償責任，將會對公司現(xiàn)金流產(chǎn)生較大壓力。要知道，僅債務本金支出，就約占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的12.83%。
由于目前仍然處于上訴階段，二審開庭及宣判尚無明確時間點，根據(jù)上交所股票上市規(guī)則規(guī)定，在未來1個月內(nèi)若不能解決違規(guī)擔保問題，新潮能源將難逃被ST的命運。