記者 | 郭凈凈

1月10日，*ST澄星(600078.SH)股價(jià)跌停，當(dāng)日股價(jià)跌5.03%至9.81元/股。

此前一個(gè)交易日（2022年1月7日），該公司收到上交所下發(fā)的監(jiān)管工作函。監(jiān)管工作函顯示，就股東股權(quán)拍賣事項(xiàng)，上交所于2021年12月16日發(fā)出問詢函，此后*ST澄星已先后三次延期回復(fù)。

對(duì)此，上交所提出監(jiān)管要求稱，問詢函涉及事項(xiàng)對(duì)公司及投資者預(yù)期影響重大，公司董事會(huì)全體成員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促公司、股東、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)方及時(shí)回復(fù)問詢函及履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)充分提示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，避免誤導(dǎo)投資者。

同時(shí)，上交所要求*ST澄星收到本工作函后立即對(duì)外披露。“你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)高度重視本工作函的要求。如核實(shí)公司及相關(guān)方存在惡意拖延回復(fù)重大事項(xiàng)、不及時(shí)履行信息披露義務(wù)等信息披露違規(guī)行為，本所將啟動(dòng)自律監(jiān)管程序?！?/p>

不過，1月10日，*ST澄星仍未按上交所要求回復(fù)問詢函。

2021年12月16日，*ST澄星突然稱，公司近日通過公開渠道獲悉，江蘇省江陰市人民法院（簡(jiǎn)稱“江陰法院”）將公開拍賣公司控股股東江陰澄星實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“澄星集團(tuán)”）持有公司的170,826,693股無限售流通股票，占公司股份總數(shù)的25.78%，占該股東持有公司總股份的100%，澄星集團(tuán)持有的前述股份已全部質(zhì)押且多次被司法凍結(jié)，拍賣時(shí)間是2022年1月13日10時(shí)至2022年1月14日10時(shí)。該公司坦言，若上述拍賣最終成交，將導(dǎo)致其控股股東和實(shí)際控制人發(fā)生變化。

前述公告才發(fā)，上交所就于去年12月16日連夜下發(fā)問詢函。問詢函首先發(fā)問*ST澄星：本次通過司法拍賣減持股份，是否違反《證券法》等相關(guān)法律、規(guī)則？司法拍賣申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人之間，是否存在合謀規(guī)避減持規(guī)定的情形？

據(jù)悉，去年11月26日，*ST澄星披露，其第二大股東江陰漢盈投資有限公司（簡(jiǎn)稱“漢盈投資”）持有的公司無限售流通股106,107,921股，該標(biāo)的占公司股份總數(shù)的16.01%，占該股東持有公司股份的100%。前述股份已全部被司法凍結(jié)，拍賣時(shí)間是2021年12月26日10時(shí)至2021年12月27日10時(shí)。該次拍賣最終“因第一次司法拍賣無競(jìng)買人出價(jià)”而流拍，且將于2022年1月13日10時(shí)至2022年1月14日10時(shí)進(jìn)行第二次司法拍賣，這將于澄星集團(tuán)所持25.78%股份在同日進(jìn)行拍賣。若兩輪司法拍賣完成，該公司實(shí)控人將變更。

*ST澄星及其控股股東澄星集團(tuán)已經(jīng)于2021年12月7日因涉嫌信息披露違法違規(guī)已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。根據(jù)《證券法》等相關(guān)規(guī)定，上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查期間，上市公司大股東不得減持股份；同時(shí)根據(jù)第四條規(guī)定，因司法強(qiáng)制執(zhí)行等減持股份的，應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定辦理。

據(jù)上交所調(diào)查，漢盈投資所持公司16.01%股份將全部被司法拍賣，此次拍賣系漢盈投資與中國工商銀行股份有限公司江陰支行借款糾紛一案；但該上市公司前期未就漢盈投資所持公司股份被司法凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng)予以公告。而公開資料顯示，漢盈投資曾100%投資澄星集團(tuán)子公司江蘇澄星磷化工集團(tuán)進(jìn)出口有限公司。

而澄星集團(tuán)所持*ST澄星25.78%股份被拍賣的原因，與澄星集團(tuán)和澄蝶株式會(huì)社合同糾紛有關(guān)，起拍價(jià)為8.07億元。公開資料顯示，澄星集團(tuán)持有澄蝶株式會(huì)社少數(shù)股權(quán)。

兩次拍賣的起因均與關(guān)聯(lián)公司有關(guān)系，問詢函要求*ST澄星說明澄星集團(tuán)與澄碟株式會(huì)社的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在合謀蓄意申請(qǐng)司法強(qiáng)制執(zhí)行的情況；以及，漢盈投資與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否構(gòu)成一致行動(dòng)人，漢盈投資與公司是否存在關(guān)聯(lián)交易？同事，*ST澄星被上交所追問：相關(guān)借款糾紛、合同糾紛的具體情況，前期未予以披露的原因，是否存在信息披露不及時(shí)、不完整等情形？

上交所繼續(xù)追問：*ST澄星及其控股股東目前已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，如后續(xù)發(fā)現(xiàn)控股股東存在其他資金占用、違規(guī)擔(dān)保等情形，相關(guān)方是否須承諾兜底解決？

公開資料顯示，*ST澄星主要從事黃磷、磷酸、磷酸鹽等精細(xì)磷化工系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。2021年第三季度報(bào)告顯示，盡管該公司前三季度歸母凈利潤同比大漲1525.32%至9290.62萬元，但其截至去年9月30日的凈資產(chǎn)卻仍是-3.83億元，澄星集團(tuán)及其相關(guān)方仍占用上市公司資金本息合計(jì)22.23億元（未經(jīng)審計(jì)）也至今未歸還。截止目前，公司涉及被訴訟（仲裁）的累計(jì)金額為22.61億元。

此前，*ST澄星已經(jīng)因?yàn)椤?020年期末凈資產(chǎn)為負(fù)，且2020年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告”，于2021年5月6日被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。其中，該公司控股股東澄星集團(tuán)巨額資金占用是2020年被出具無法表示意見的重要原因之一。

2021年11月9日，*ST澄星債權(quán)人江陰市建筑裝璜制品廠以公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)為由已向無錫市中級(jí)人民法院提出對(duì)公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)。*ST澄星坦言，如果法院正式受理對(duì)公司的重整申請(qǐng)，公司將存在因重整失敗而被宣告破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)?！叭绻颈恍嫫飘a(chǎn)，公司股票將被終止上市。”