記者 | 沈溦

12月27日，又一批上市公司密集收到監(jiān)管層罰單。

ST智知造假3年被罰850萬元

經(jīng)過四個半月的調(diào)查，ST智知（603869.SH）12月27日晚間公告，收到廣西證監(jiān)局《行政處罰決定書》，經(jīng)查，2019年至2021年，公司分別虛增營收8.82億元、6814.01萬元、6882.55萬元，占比27.34%、5.80%、7.35%。虛增利潤總額9971.69萬元、1768.34萬元、1405.57萬元，占比43.70%、26.34%、159.81%。

最終，ST智知被責令改正，給予警告，并處以850萬元罰款；不過，ST智知表示，公司不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形。而在11月27日，公司已因財務造假被疊加實施其他風險警示。

此外，ST智知時任董事長張亞東遭罰款430萬元，并采取6年證券市場禁入措施。時任董事張?zhí)?、時任副總裁、董事會秘書、財務總監(jiān)張炎鋒遭罰款320萬，并采取3年證券市場禁入措施。時任總裁、董事楊瑞、時任副總裁謝昕被給予警告，罰款210萬，時任董事、審計委員會委員、時任常務副總裁王曦被給予經(jīng)過罰款150萬。

同日，新迅達（300518.SZ）同樣收到廣西證監(jiān)局《行政處罰決定書》，經(jīng)查，2023年1月至8月，新迅達通過碳酸鋰委托加工、鋰輝石采購等形式與關聯(lián)方山東瑞福鋰業(yè)有限公司、肥城市明瑞工貿(mào)有限公司發(fā)生非經(jīng)營性資金占用9666.32萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5.79%。

鑒于新迅達占用資金已經(jīng)全部歸還，占用持續(xù)時間較短，在2023年年報中主動履行了信息披露義務，廣西證監(jiān)局決定對新迅達給予警告并處以100萬元罰款；對吳成華給予警告并處以225萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員處以75萬元罰款，作為實控人處以150萬元罰款。

芯片大牛股希荻微財務問題被警示

正在籌劃大并購的芯片大牛股希荻微（688173.SH）突收罰單，公司由于調(diào)整前2023年半年度報告和第三季度報告營業(yè)收入、營業(yè)成本等科目核算不準確；募集資金使用不規(guī)范等問題，被廣東證監(jiān)局采取出具警示函，同日收到警示的還有董事長兼總經(jīng)理陶海、時任總經(jīng)理NAM DAVID INGYUN、財務總監(jiān)唐婭。

值得一提的是，11月希荻微剛剛宣布籌劃以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買深圳市誠芯微科技股份有限公司100%股份并募集配套資金。

另一家科創(chuàng)板公司大地熊（688077.SH）也公告，由于存在募集資金未按規(guī)定用途使用、現(xiàn)金管理不符合董事會授權期限等情形，未披露金額達7300萬元。收入確認政策執(zhí)行不到位，公司未制定具體收入確認執(zhí)行細則等。安徽證監(jiān)局對公司采取責令改正措施，并對公司財務總監(jiān)王自以、董事會秘書董學春采取監(jiān)管談話措施。

中鋼天源（002057.SZ）存在募集資金使用不規(guī)范、財務管理制度不完善、存貨減值測試工作不到位等多個問題，被安徽證監(jiān)局采取責令改正措施決定。

永安林業(yè)（000663.SZ）公告，福建證監(jiān)局經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，公司重大投資項目相關披露存在問題，“互動易”答復不準確，遺漏披露相關會議決議，對供應商相關情況披露不準確等多個信息披露問題?？毓晒蓶|中林（永安）控股有限公司股東表決權委托變動信息披露滯后。

福建證監(jiān)局決定對對中林（永安）控股有限公司、永安林業(yè)、董事長呂錦程、總經(jīng)理趙家悅、董事會秘書楊延冬采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入資本市場誠信檔案。

寧波韻升（600366.SH）公告，經(jīng)查，公司在2020年4月30日至6月8日累計回購股份378.79萬股用于實施股權激勵，但未按規(guī)定及時注銷相應股份并披露相關信息，遲至2024年11月15日才對上述回購股份中到期的84.3萬股予以注銷并披露相關公告。

由于違反股份回購和信息披露相關規(guī)定，寧波證監(jiān)局對局寧波韻升及時任董事會秘書吉理采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

威領股份（002667.SZ）控股股東上海領億新材料有限公司存在持股比例下降達到5%以上，未按規(guī)定及時履行報告、公告義務并停止買賣公司股份，12月27日，湖南證監(jiān)局對其出具警示函，深交所則就此對上市公司發(fā)出監(jiān)管函。

北交所三友科技（834475.BJ）被浙江證監(jiān)局責令改正，公司2022-2023 年度收入確認跨期，導致年報財務數(shù)據(jù)披露不準確。多次使用暫時閑置募集資金購買定期存款及7天通知存款未履行審議決策程序及信息披露義務，累計發(fā)生額4.83億元，最高余額8000萬元。

除了各地證監(jiān)局，12月27日，深交所公告4份監(jiān)管函，除了威領股份外，五洲醫(yī)療（301234.SZ）在IPO過程中，未披露實控人黃凡存在代持行為，深交所上市審核中心決定對公司和黃凡采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

蒙泰高新（300876.SZ）、新強聯(lián)（300850.SZ）則因相關違規(guī)收到地方證監(jiān)局警示后，被交易所追加監(jiān)管。

上交所方面，對觸及強制退市的*ST卓朗（600225.SH）予以公開譴責。