2024年12月18日晚間，上海證券交易所開出三張罰單。涉擬上市公司、券商、會計(jì)所。
英虎機(jī)械涉多項(xiàng)違規(guī)，時(shí)任董事長李俠等遭紀(jì)律處分
上海證券交易所發(fā)布〔2024〕235號紀(jì)律處分決定書，對河北英虎農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司（以下簡稱“河北英虎”）及其三名高管——時(shí)任董事長李俠、時(shí)任總經(jīng)理李衡、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書張木水進(jìn)行通報(bào)批評。
河北英虎在發(fā)行上市申請過程中被發(fā)現(xiàn)存在會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范、相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為及整改情況未完整披露等問題，違反了《上海證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第二十五條等相關(guān)規(guī)定。河北英虎的違規(guī)行為包括但不限于對財(cái)務(wù)報(bào)表的無合理依據(jù)調(diào)整、使用實(shí)際控制人朋友銀行賬戶作為公司個(gè)人卡、通過票據(jù)中介機(jī)構(gòu)購買大額銀行承兌匯票支付供應(yīng)商貨款等。
上海證券交易所紀(jì)律處分委員會審核后，決定對河北英虎及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評，并將紀(jì)律處分結(jié)果通報(bào)中國證監(jiān)會，記入誠信檔案數(shù)據(jù)庫，以示警戒。河北英虎及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)深刻吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保發(fā)行上市申請文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
天職國際會計(jì)師事務(wù)所因?qū)徲?jì)失職，遭上交所通報(bào)批評
上海證券交易所發(fā)布〔2024〕237號紀(jì)律處分決定書，對天職國際會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及其簽字會計(jì)師黨小安、黃曉曲進(jìn)行通報(bào)批評。該會計(jì)師事務(wù)所及其簽字會計(jì)師在河北英虎農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在主板上市申請項(xiàng)目中，未能充分核查發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性，且在申報(bào)文件信息披露中存在多處錯(cuò)漏，未能履行核查把關(guān)責(zé)任，違反了《上海證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》相關(guān)規(guī)定。
上海證券交易所紀(jì)律處分委員會審核通過后，決定對天職國際會計(jì)師事務(wù)所及兩名簽字會計(jì)師進(jìn)行通報(bào)批評，并將紀(jì)律處分通報(bào)中國證監(jiān)會，記入誠信檔案數(shù)據(jù)庫。上海證券交易所要求該會計(jì)師事務(wù)所采取有效措施進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交整改報(bào)告。
德邦證券保薦職責(zé)履行不到位，上交所通報(bào)批評并記入誠信檔案數(shù)據(jù)庫
上海證券交易所發(fā)布〔2024〕236號紀(jì)律處分決定書，對德邦證券股份有限公司及其保薦代表人馬輝、呂宵楠在河北英虎農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在主板上市申請項(xiàng)目中的違規(guī)行為予以通報(bào)批評。
經(jīng)查明，德邦證券及兩名保薦代表人在發(fā)行上市申請過程中存在多項(xiàng)保薦職責(zé)履行不到位的情形，包括未充分核查發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性、未督促發(fā)行人準(zhǔn)確披露相關(guān)信息、未充分關(guān)注發(fā)行人存在的財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為、未履行核查把關(guān)責(zé)任等。
此外，保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)，如投行質(zhì)控、內(nèi)核部門對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別不足等問題。
上海證券交易所紀(jì)律處分委員會審核后，決定對德邦證券及馬輝、呂宵楠進(jìn)行通報(bào)批評，并將紀(jì)律處分通報(bào)中國證監(jiān)會，記入誠信檔案數(shù)據(jù)庫。上海證券交易所要求德邦證券采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對照相關(guān)問題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并在收到?jīng)Q定書之日起20個(gè)交易日內(nèi)向交易所提交書面整改報(bào)告。德邦證券需嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范和上交所業(yè)務(wù)規(guī)則等規(guī)定，遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行保薦職責(zé)，切實(shí)提高保薦工作業(yè)務(wù)質(zhì)量。