界面新聞記者 | 何柳穎
界面新聞編輯 | 江怡曼
12月12日,人力資源社會保障部等五部門發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》(下稱《通知》),明確,自2024年12月15日起,在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者,均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。
這意味著,個(gè)人養(yǎng)老金制度將從36個(gè)先行試點(diǎn)城市(地區(qū))擴(kuò)大至全國,同時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍也從先行城市(地區(qū))同步擴(kuò)大到全國。
圍繞個(gè)人養(yǎng)老金制度的擴(kuò)容,部分銀行已做好了先行準(zhǔn)備工作,明確將在制度全面實(shí)施當(dāng)天,為客戶批量開通個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶;同時(shí),為吸引客戶,銀行亦推出了多項(xiàng)優(yōu)惠,打好年底收官戰(zhàn)。
銀行推大力度優(yōu)惠
個(gè)人養(yǎng)老金制度,是指個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營、國家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,個(gè)人自愿在特定賬戶存一筆錢,每年不超過12000元,購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,到達(dá)退休年齡時(shí)將多一個(gè)養(yǎng)老金來源,作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。2022年11月,個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市(地區(qū))先行實(shí)施,至今已發(fā)展兩年時(shí)間。
為迎接制度擴(kuò)容,部分銀行已做好了準(zhǔn)備工作。招商銀行12月11日發(fā)布公告稱,個(gè)人養(yǎng)老金制度即將全面實(shí)施,該行將在制度全面實(shí)施當(dāng)天,為在該行辦理個(gè)人養(yǎng)老金預(yù)約自動開戶業(yè)務(wù)的客戶批量開通個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶,具體開戶結(jié)果以人社部及該行檢驗(yàn)為準(zhǔn)。該行還特別提醒,因預(yù)約自動開戶客戶較多,開戶結(jié)果可能存在一定延遲。
同時(shí),為吸引客戶,多家銀行推出了大力度優(yōu)惠。比如中國銀行開戶領(lǐng)取60-888元立減金,繳存千元起贈66-126元立減金。中國農(nóng)業(yè)銀行針對開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,且個(gè)人養(yǎng)老金賬戶新增繳存達(dá)到特定金額的客戶推出了掌銀支付立減金活動,活動截至今年年底。多位客戶經(jīng)理也在社交媒體“開搶”客戶:快來辦理吧!開戶領(lǐng)取立減金!
資源配置方面,某股份行支行行長告訴界面新聞記者,“養(yǎng)老金的工作我們一直在推進(jìn),相關(guān)人力在、物力資源配備是足夠的,之后若有需要,我們也會讓更多同事參與進(jìn)來。”
界面新聞記者了解到,接近年末,個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)也迎來“小高峰”。多位客戶經(jīng)理表示:“很多人來咨詢,今年最后十幾天了”、“年底辦的人最多,12月31日前完成繳存,第二年才能退稅”。
空頭賬戶仍多
與其他理財(cái)、保險(xiǎn)產(chǎn)品等相比,個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)目前的最大優(yōu)勢在于可享受遞延納稅的優(yōu)惠政策。
財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》明確,在繳費(fèi)環(huán)節(jié),個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié),計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。在領(lǐng)取環(huán)節(jié),個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅,其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。
銀行也尤其強(qiáng)調(diào)個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠作用,多家銀行的“個(gè)人養(yǎng)老金”專區(qū)頁面都注明了“國家政策支持,至高省稅5400元/年”等信息。
根據(jù)銀行的計(jì)算,若稅前年收入為15萬元,稅率10%,全部存入12000元,預(yù)計(jì)每年可節(jié)稅1200元;若稅前年收入為28萬元,稅率20%,全部存入12000元,預(yù)計(jì)每年可節(jié)稅2400元;若稅前年收入103.2萬元及以上,稅率45%,全部存入12000元,預(yù)計(jì)每年可節(jié)稅5400元。
節(jié)稅之外,部分個(gè)人養(yǎng)老金賬戶也有專屬優(yōu)惠。招行界面顯示,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶享有費(fèi)率優(yōu)惠,比如購買基金、理財(cái)時(shí),享手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠;購買存款產(chǎn)品,享專屬利率等。
但界面新聞記者了解到,個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶空置問題依然明顯。多位此前開通了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的人士告訴界面新聞記者,“為了銀行人員的業(yè)績開通了賬戶,但沒有往里面存錢”。
談及顧慮,一個(gè)主要原因在于提取條件相對嚴(yán)苛,需要等退休之后。“對于我這種上有老下有小支出太多的人來說,流動性很重要”; 另一個(gè)原因在于,節(jié)稅并不等同于免稅,正如前文所提,個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施的是遞延納稅優(yōu)惠政策,在領(lǐng)取環(huán)節(jié),個(gè)人養(yǎng)老金需單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅;另一個(gè)顧慮在于實(shí)際投資效果,“省下的稅錢,會不會都不夠虧?”
招聯(lián)首席研究員董希淼表示,從試點(diǎn)情況看,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開戶數(shù)超過6000萬,但繳費(fèi)人數(shù)和人均繳費(fèi)金額較低,主要是因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)剛剛開始,通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行投資期限超長,國內(nèi)投資者比較陌生,了解和接受需要一個(gè)過程。而近年來,受多種因素影響,有部分養(yǎng)老基金、理財(cái)產(chǎn)品由于受資本市場下行影響,出現(xiàn)負(fù)收益,低于投資者預(yù)期,這也在一定程度上影響投資者進(jìn)行投資的意愿。
董希淼認(rèn)為,個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)出現(xiàn)“叫好不叫座”,還與多方面因素有關(guān)。第一,與個(gè)人養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)本身有關(guān)。通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行投資,可以享受稅收遞延和優(yōu)惠政策,但目前優(yōu)惠的力度并不大。而個(gè)人養(yǎng)老金賬戶年度投資上限是12000元,對一部分群體而言沒有吸引力。
第二,與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資的產(chǎn)品偏少有關(guān)。目前個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品已經(jīng)有存款、基金、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)人拇箢?,但總體而言,每個(gè)大類下面的具體產(chǎn)品相對還是偏少的,具體到某一家銀行,投資者能夠選擇的產(chǎn)品更是少之又少。
第三,與部分銀行前期營銷方式有關(guān)。商業(yè)銀行普遍比較重視個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開戶工作,一段時(shí)間內(nèi)紛紛通過贈送現(xiàn)金、贈送禮品等方式吸引投資者開戶。這樣一些過度營銷的行為,吸引的是“薅羊毛”的投資者,這些投資者本身對個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資的需求并不高。
產(chǎn)品擴(kuò)容
個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品將擴(kuò)容。
《通知》明確,在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,將國債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄,推動更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。
國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺數(shù)據(jù)顯示,目前共有個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品857款,包括466款儲蓄類產(chǎn)品、200款基金類產(chǎn)品、165款保險(xiǎn)類產(chǎn)品以及26款理財(cái)類產(chǎn)品。
有國有大行客戶經(jīng)理向界面新聞記者表示,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶能買的產(chǎn)品是需要準(zhǔn)入的,標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格?!拔倚幸餐瞥隽藗€(gè)養(yǎng)賬戶的專屬產(chǎn)品,普通儲蓄賬戶不能買,產(chǎn)品類型很多,包括定期、養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老基金等?!?/span>
該名客戶經(jīng)理向界面新聞記者展示了部分績優(yōu)產(chǎn)品,銷售對象明確為“開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的客戶”,近一年來的年化收益率達(dá)到了5%、6%的水平。但社交媒體上也不乏吐槽個(gè)人養(yǎng)老金虧損的案例。
董希淼建議,目前,個(gè)人養(yǎng)老金可投資的產(chǎn)品包括養(yǎng)老基金、養(yǎng)老理財(cái)、養(yǎng)老儲蓄、養(yǎng)老保險(xiǎn)、國債等五類??傮w而言,居民應(yīng)從自身養(yǎng)老需求出發(fā),根據(jù)自身投資理財(cái)能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及可投資資金等因素,做好個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的產(chǎn)品配置。
下一步,在政策指引下,個(gè)人養(yǎng)老金的全國覆蓋、產(chǎn)品擴(kuò)容能否吸引新的入場者,以及有效改善空頭賬戶的問題,有待市場檢驗(yàn)。
在董希淼看來,金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、基金公司要推出更多符合投資者需求的專屬產(chǎn)品。特別是銀行要引入更多的同業(yè)產(chǎn)品,適當(dāng)提供咨詢服務(wù),讓投資者有更多、更豐富的選擇,提高投資者開戶之后的投資意愿。
值得一提的是,針對頗被詬病的領(lǐng)取條件,《通知》也作出了一定程度的完善:除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居等領(lǐng)取條件外,參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金,具體辦法另行制定。強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺與相關(guān)信息平臺的信息共享,為符合條件的參加人提前領(lǐng)取提供方便。