記者 | 沈溦 陳慧東

9月30 日晚間，多家公司披露收到罰單情況，其中兩份超百萬級罰款涉及杉杉控股和ST春天（600381.SH）。

ST春天旗下聽花酒已是第三次被市場監(jiān)管部門處罰。剛剛因資金占用償還不及時掛星的*ST銀江（300020.SZ）再度被罰，未能預(yù)計預(yù)警，多名相關(guān)責(zé)任人被公開譴責(zé)。其他方面，財務(wù)信息披露不及時不準(zhǔn)確仍是主要問題，包括西安銀行（600928.SH）、萊紳通靈（603900.SH）等因此被罰。

三家公司關(guān)聯(lián)方遭罰款

受罰最重一份來自杉杉股份（600884.SH）和永衫鋰業(yè)（603399.SH）間接控股股東杉杉控股，根據(jù)兩家公司公告，杉杉控股涉嫌收購人未按規(guī)定履行義務(wù)一案近期由證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局調(diào)查完畢。

根據(jù)《行政處罰事先告知書》：杉杉控股在已通過寧波炬泰控制永衫鋰業(yè)（時名“吉翔股份”）34.22%股權(quán)的情況下。2020年7月17日，又通過實際控制的上海鋼石受讓永衫鋰業(yè)5351.64萬股股份，占比9.84%，上述行為未履行要約收購義務(wù)。

就此杉杉控股被責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款。直接負(fù)責(zé)的主管人員鄭永剛已于2023年2月去世，不再追究其行政責(zé)任。

另一則涉及罰款的則是ST春天旗下的聽花酒。

繼成都和北京兩地后，西藏自治區(qū)市場監(jiān)督管理局又對ST春天子公司西藏春天酒業(yè)有限公司處以130萬元罰款。

原因是在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)事人于2023年11月印制的《聽花內(nèi)部培訓(xùn)專用資料袋》及“聽花酒功效折頁”，屬引人誤解的商業(yè)宣傳，違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款的規(guī)定，構(gòu)成引人誤解的商業(yè)宣傳行為，依法實施行政處罰。

7份行政監(jiān)管措施

此外，各地證監(jiān)局也在國慶前集中下發(fā)一批監(jiān)管函。

兩家公司屬地為江蘇。中電電機(jī)（603988.SH）因公司在重大資產(chǎn)重組過程中未及時披露重組方相關(guān)信息進(jìn)展，導(dǎo)致2023年半年報、三季報虛增利潤，江蘇證監(jiān)局對公司及公司總經(jīng)理王建裕、董秘劉鍇、財務(wù)總監(jiān)楊志明出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。

另一家為萊紳通靈（603900.SH），同樣存在財務(wù)信披問題，因存在2022年年度報告財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、重大事項進(jìn)展披露不及時等問題。公司及董事長馬峻、董事會秘書曹穎被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

業(yè)績層面，2018年至今，萊紳通靈歸母凈利潤持續(xù)同比下滑，營收規(guī)模也僅在2021年和今年上半年實現(xiàn)同比增長，其余年份均在下滑。

Wind數(shù)據(jù)顯示，萊紳通靈主營業(yè)務(wù)毛利率同比加速下滑。截至今年上半年，公司毛利率為32.87%，2023年末為54.19%，2022年末為55.43%。

萊紳通靈2016年上市，發(fā)行價14.25元/股，亦長期破發(fā)。截至9月30日收盤，該股報6.16元/股。

作為西北首家上市城商行，西安銀行（600928.SH）2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確，違反了相關(guān)信息披露管理辦法。公司及時任董事長郭軍、行長梁邦海、負(fù)責(zé)財務(wù)工作的副行長黃長松被采取出具警示函的監(jiān)管措施。

這是今年以來西安銀行第二次收到《警示函》。公司今年4月收到陜西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對西安銀行股份有限公司、廖志生采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定》。

西安銀行于2019年3月登陸A股，發(fā)行價4.68元/股。近兩年，西安銀行股價持續(xù)低迷，長期破發(fā)，9月30日收盤報3.71元/股。

今年上半年，西安銀行營收36.22億元，同比增長5.77%；歸母凈利潤13.37億元，同比增長0.31%。值得關(guān)注的是不良貸款，截至今年6月末，西安銀行不良貸款余額36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個百分點。

西安本地一位券商高層向界面新聞記者表示，伴隨著二級市場持續(xù)萎靡，銀行內(nèi)部的資金壓力空前，這一點在地方城商行表現(xiàn)得更加明顯。

信息發(fā)展（300469.SZ）公告稱，公司及董事長兼總經(jīng)理張曙華、董事會秘書徐云蔚、財務(wù)總監(jiān)趙艷收到浙江證監(jiān)局警示函。警示函指出，公司存在未及時披露主要銀行賬戶被凍結(jié)、募集資金專項賬戶開立流程不規(guī)范、募集資金使用不規(guī)范、對子公司擔(dān)保未經(jīng)審議并披露等問題。

節(jié)能鐵漢（300197.SZ）公司治理不完善，內(nèi)幕信息知情人登記管理、財務(wù)會計核算等方面存在不規(guī)范情形，財務(wù)會計核算不規(guī)范影響了相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。公司被深圳證監(jiān)局采取責(zé)令改正措施，四名時任董事長楊鶴峰、洪繼元、劉家強(qiáng)、何亮、兩名時任總經(jīng)理王曙光、梁鋒；兩名時任財務(wù)總監(jiān)李強(qiáng)、董學(xué)剛，公司時任董事會秘書鄧偉鋒等9人被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

此外， 華騏環(huán)保（300929.SZ）股東拉薩市星晴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司及其一致行動人，因在合計買入公司股票達(dá)到舉牌線后為停止買入并及時履行報告，被安徽證監(jiān)局出具警示函。

*ST紅相（300427.SZ）時任董事長、總經(jīng)理楊成，時任財務(wù)總監(jiān)廖雪林收到深交所監(jiān)管函和廈門證監(jiān)局警示函。2024年4月28日，公司披露《關(guān)于前期會計差錯更正暨追溯調(diào)整的公告》，基于謹(jǐn)慎性原則及相關(guān)規(guī)定，對公司2023 年一季報、半年報、三季報已確認(rèn)的EPC收入、成本進(jìn)行追溯調(diào)整。導(dǎo)致公司此前披露的相關(guān)定期報告財務(wù)信息不準(zhǔn)確。

*ST銀江高管被公開譴責(zé)

9月30日晚間，深交所也公布了部分監(jiān)管措施和紀(jì)律處分決定，*ST銀江（300020.SZ）因未能提前披露公司凈利潤正轉(zhuǎn)負(fù)，公司凈虧損2.34億元。公司董事長王騰、總經(jīng)理韓振興、財務(wù)總監(jiān)任剛要被給予公開譴責(zé)的處分；董事會秘書吳孟立則被通報批評。

另一份監(jiān)管對象是審計機(jī)構(gòu)，大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、劉學(xué)傳、劉旭燕等因在海南海藥（000566.SZ）2020年度財務(wù)報表審計項目執(zhí)業(yè)中審計程序執(zhí)行不到位，被出具監(jiān)管函。