界面新聞?dòng)浾?| 張曉云
界面新聞編輯 | 江怡曼
近日，天眼查APP顯示，重慶融達(dá)科技發(fā)展有限公司（下稱重慶融達(dá)）被恒豐銀行重慶渝北支行申請(qǐng)破產(chǎn)，經(jīng)辦法院為重慶第五中級(jí)人民法院，案號(hào)為（2024）渝05破申635號(hào)。目前為破產(chǎn)審查階段。
值得注意的是，重慶融達(dá)是華澳信托實(shí)際控制人重慶財(cái)信企業(yè)集團(tuán)（下稱重慶財(cái)信集團(tuán)）的全資子公司。
年報(bào)顯示，華澳信托目前有兩家股東，其中重慶融達(dá)持股比例50.01%，重慶財(cái)信集團(tuán)持股比例49.99%，后者為華澳信托實(shí)際控制人。
那么，什么是破產(chǎn)審查階段？重慶融達(dá)是否會(huì)破產(chǎn)？
上海正策律師事務(wù)所魏峻軍律師向界面新聞?dòng)浾弑硎荆?/span>根據(jù)法律規(guī)定，破產(chǎn)由債務(wù)人所在地人民法院受理。既可以由債權(quán)人提出申請(qǐng)，也可以由債務(wù)人自己提出申請(qǐng)。債權(quán)人提出申請(qǐng)的，法院要在5日內(nèi)通知債務(wù)人，并且在15日內(nèi)裁定是否受理。
“根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)是比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。法院受理后，債務(wù)人進(jìn)行的個(gè)別清償行為無(wú)效。一般來(lái)說(shuō)，債務(wù)人不會(huì)提出異議，除非能夠提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表證明自己有能力清償。”魏峻軍表示。
與此同時(shí)，界面新聞發(fā)現(xiàn)，今年8月，華澳信托和法人代表吳瑞忠已被上海浦東新區(qū)人民法院發(fā)布限制消費(fèi)令。而重慶財(cái)信集團(tuán)已在今年3月就被上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民法院列為失信被執(zhí)行人。
界面新聞查閱華澳信托過(guò)往司法訴訟案件發(fā)現(xiàn)，2021年重慶財(cái)信集團(tuán)相關(guān)公司就部分債權(quán)發(fā)布收益權(quán)轉(zhuǎn)讓，華澳信托為與投資者簽訂收益權(quán)回購(gòu)協(xié)議，承諾無(wú)條件不可撤銷地受讓或指定第三方受讓投資者持有的標(biāo)的資產(chǎn)收益權(quán)。前述債權(quán)多為重慶財(cái)信集團(tuán)對(duì)一些建筑裝修類公司的債權(quán)收益權(quán)。
隨后，重慶財(cái)信集團(tuán)陷入財(cái)務(wù)困境，投資者轉(zhuǎn)為起訴華澳信托要求履約，案件類型為債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛。
天眼查APP顯示，類似涉華澳信托的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛有7起，其中2起已有生效判決結(jié)果，均為投資者勝訴。投資者除了自然人以外，還有一家金融機(jī)構(gòu)，為興業(yè)資產(chǎn)管理有限公司（下稱興業(yè)資管）。興業(yè)資管與華澳信托、成都趙建堡環(huán)保設(shè)備有限公司等相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛于2024年8月1日在福建中級(jí)人民法院開(kāi)庭，目前暫未判決。
以已出結(jié)果的投資者案件判決書(shū)（（2023）滬0115民初41719號(hào)）為例，上海浦東法院判決：
1被告華澳信托于本判決生效之日起十日內(nèi)支付原告陸某轉(zhuǎn)讓款3,400萬(wàn)元；
2若被告華澳信托未按期履行上述第一項(xiàng)付款義務(wù)的，原告陸某有權(quán)就被告重慶財(cái)信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司（下稱重慶財(cái)信房地產(chǎn)）質(zhì)押給原告陸某的800萬(wàn)股“財(cái)信發(fā)展”股票（證券代碼為000838）與被告重慶財(cái)信房地產(chǎn)協(xié)議折價(jià)，或?qū)⒃摰裙善迸馁u、變賣，所得價(jià)款在上述第一項(xiàng)中被告華澳信托的付款義務(wù)范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。若所得價(jià)款超過(guò)3,400萬(wàn)元的，則超過(guò)部分歸被告重慶財(cái)信房地產(chǎn)所有；若所得價(jià)款不足清償上述債務(wù)的，不足部分由被告華澳信托繼續(xù)清償；
3被告重慶財(cái)信集團(tuán)對(duì)上述第一項(xiàng)下被告華澳信托對(duì)原告陸某的債務(wù)向原告陸某承擔(dān)連帶保證責(zé)任，被告重慶財(cái)信集團(tuán)承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)在其承擔(dān)保證責(zé)任的范圍內(nèi)向被告華澳信托追償。
負(fù)有金錢給付義務(wù)的當(dāng)事人如未按判決指定的期間履行給付義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百六十條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
該案案件受理費(fèi)和訴訟保全費(fèi)合計(jì)216,800元，由被告華澳信托、被告重慶財(cái)信集團(tuán)、被告重慶財(cái)信房地產(chǎn)負(fù)擔(dān)。
2024年8月，陸某向上海浦東法院申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行，華澳信托和法人代表吳瑞忠因此被限消。
已生效的另一案件金額為2900萬(wàn)元，結(jié)果同樣為華澳信托敗訴，相關(guān)收益權(quán)回購(gòu)協(xié)議簽訂時(shí)間也是2021年。相關(guān)案件判決書(shū)顯示，華澳信托在后期還為控股股東關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓出具了相應(yīng)的承諾函。
華澳信托并非像其他已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的信托公司一樣違規(guī)為股東自融，用的方式為控股股東做相關(guān)債權(quán)收益權(quán)回購(gòu)，被判承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
界面新聞采訪多位律師發(fā)現(xiàn)，穿透股權(quán)后，重慶財(cái)信集團(tuán)為華澳信托的唯一股東，在不違法的前提下安排其去做回購(gòu)，目前暫未有對(duì)特定對(duì)象的傷害。
那么，作為一家信托公司，華澳信托是否需要將前述行為做信息披露，是否屬于關(guān)聯(lián)交易？因此產(chǎn)生的或有負(fù)債有多大？
但是，華澳信托把2020年、2021年、2022年的年報(bào)做了“隱藏”。即在官網(wǎng)掛年報(bào)，但需要輸入密碼才能閱讀年報(bào)全文。
界面新聞僅能查閱其作為銀行間市場(chǎng)會(huì)員在銀行間市場(chǎng)披露的2020年、2021年、2022年審計(jì)報(bào)告，即基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。而前述已有的案件顯示，相關(guān)收益權(quán)協(xié)議簽訂時(shí)間為2021年。2023年，華澳信托官網(wǎng)披露的年報(bào)沒(méi)有設(shè)置密碼，在年報(bào)披露季時(shí)可正常查看。但9月30日，界面新聞發(fā)現(xiàn)該年報(bào)無(wú)法在官網(wǎng)正常加載顯示。
原銀保監(jiān)會(huì)2020發(fā)布的《關(guān)于廢止和修改部分規(guī)范性文件的通知》文件顯示，將《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)<信托投資公司信息披露管理暫行辦法>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕1號(hào)）第二十三條修改為“信托投資公司應(yīng)當(dāng)將書(shū)面年度報(bào)告全文及摘要備置于公司主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供客戶及相關(guān)利益人查閱。信托投資公司應(yīng)將年度報(bào)告全文登載于本公司的網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種具有較大影響力的全國(guó)性報(bào)紙上?！?/span>
該規(guī)定未描述報(bào)告全文的登載方式是否需要密碼。同樣設(shè)置密碼的還有中鐵信托。2023年，中鐵信托是全行業(yè)唯一一家在官網(wǎng)公布年報(bào)設(shè)置密碼的信托公司。截至目前，監(jiān)管未對(duì)該行為作出行政處罰，因此無(wú)法定性為“違規(guī)”。
財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2020年至2023年四年間，華澳信托營(yíng)業(yè)收入分別為10.37億元、8.28億元、1.31億元和6034.61萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為4.24億元、3.26億元、-9.67億元和-4.31億元。
其中，在2023年財(cái)報(bào)中華澳信托披露了前述興業(yè)資管作為原告的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，屬于公司固有業(yè)務(wù)方面重大未決訴訟的6起案件之一。
財(cái)報(bào)顯示，原告為興業(yè)資產(chǎn)管理有限公司，起訴華澳信托、重慶易用物資有限公司、重慶財(cái)信企業(yè)集團(tuán)有限公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，收到起訴材料時(shí)間為2022年9月26日，訴訟標(biāo)的約20909.83萬(wàn)元。
華澳信托的自有資產(chǎn)不良率也相當(dāng)驚人。按信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類，2023年，華澳信托不良資產(chǎn)達(dá)52.27億元，不良率高達(dá)55.34%，較年初的54.42%進(jìn)一步上升。
另?yè)?jù)披露，股東重慶財(cái)信集團(tuán)和重慶融達(dá)所持公司100%股權(quán)被采取訴訟保全措施，共對(duì)應(yīng)出資額25億元。
公開(kāi)資料顯示，重慶財(cái)信集團(tuán)為大型綜合企業(yè)集團(tuán)，實(shí)控人為盧生舉，成立于1997年，發(fā)展至今，業(yè)務(wù)涉及六大經(jīng)營(yíng)板塊，分別為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與運(yùn)營(yíng)、化工產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售、金融投資控股、環(huán)境保護(hù)與污染治理，物業(yè)管理服務(wù)。旗下地產(chǎn)板塊——上市公司財(cái)信發(fā)展曾與龍湖、金科等被視為重慶本土房企“五虎”。
近年來(lái)房地產(chǎn)行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)艱難、融資環(huán)境惡化，財(cái)信集團(tuán)也不例外。去年4月，因財(cái)信集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性困難，發(fā)生其他業(yè)務(wù)違約及訴訟情況，恒豐銀行重慶分行宣布財(cái)信集團(tuán)貸款提前到期并于2023年4月7日發(fā)起執(zhí)行申請(qǐng)，截至目前融資余額為44.42億元。