界面新聞?dòng)浾?| 陳靖
司法部8月16日消息，為了規(guī)范公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，司法部會(huì)同財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)起草了《國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）。
《規(guī)定》明確立法目的與適用范圍，規(guī)定中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費(fèi)的基本準(zhǔn)則，規(guī)定相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費(fèi)具體要求，規(guī)定監(jiān)管措施和法律責(zé)任等。
相關(guān)人士介紹，提高上市公司質(zhì)量是推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機(jī)構(gòu)在推動(dòng)公司上市和融資的過(guò)程中，發(fā)揮了“看門(mén)人”的重要作用。但部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的過(guò)程中，存在收費(fèi)與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問(wèn)題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費(fèi)行為。
“《規(guī)定》堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，堅(jiān)持分類(lèi)施策，從嚴(yán)監(jiān)管，彌補(bǔ)制度短板。”相關(guān)人士指出，意在規(guī)范公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益。
中介收費(fèi)不得以上市結(jié)果為條件
《意見(jiàn)》共十九條內(nèi)容。聚焦規(guī)范中介機(jī)構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費(fèi)問(wèn)題，加強(qiáng)監(jiān)管，增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。在統(tǒng)一規(guī)范的前提下，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)不同中介機(jī)構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求。同時(shí)，還規(guī)定了具體的禁止性規(guī)定和處罰措施。
強(qiáng)調(diào)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。但長(zhǎng)期以來(lái)由于行業(yè)普遍以上市結(jié)果為導(dǎo)向的收費(fèi)模式，導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間呈現(xiàn)更強(qiáng)的“甲方乙方”關(guān)系，也容易損害中介機(jī)構(gòu)的“看門(mén)人”能力，導(dǎo)致財(cái)務(wù)造假，甚至欺詐發(fā)行。
此次《意見(jiàn)》明確，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)化原則，根據(jù)實(shí)際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并與發(fā)行人在合同中約定收費(fèi)安排。
其中，證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
證券公司從事承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家和行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定，綜合評(píng)估項(xiàng)目成本等因素收取服務(wù)費(fèi)用。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以審計(jì)工作結(jié)果或者股票公開(kāi)發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
律師事務(wù)所為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)，不得違反司法行政等部門(mén)關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。
同時(shí)，《意見(jiàn)》也對(duì)可能出現(xiàn)的“變通”方式作了規(guī)定。要求中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得在合同約定之外收取其他費(fèi)用或者以臨時(shí)加價(jià)等方式變相提高收費(fèi)；不得通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費(fèi)用；不得通過(guò)入股、獲取上市獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等方式謀取不正當(dāng)利益；以及不得存在其他違反國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)或者變相收費(fèi)行為。
地方政府禁止給予上市獎(jiǎng)勵(lì)
此次《意見(jiàn)》明確提出，地方各級(jí)人民政府不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)。
一直以來(lái)，上市獎(jiǎng)勵(lì)在全國(guó)各地十分普遍，雖然各地金額不等，但獎(jiǎng)勵(lì)力度普遍較大，且按照上市輔導(dǎo)、申報(bào)受理、獲批上市等不同環(huán)節(jié)，以結(jié)果為導(dǎo)向直接分批次給到獎(jiǎng)勵(lì)。
比如北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)2013年1月印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步支持企業(yè)上市發(fā)展的若干措施（試行）》規(guī)定，境內(nèi)上市獲輔導(dǎo)驗(yàn)收獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)、首發(fā)申請(qǐng)獲受理獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)、獲批并上市再獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)。境外上市成功一次性獎(jiǎng)勵(lì)600萬(wàn)，境外上市企業(yè)回A再獎(jiǎng)勵(lì)600萬(wàn)。
深圳市2023年9月出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)上市和上市公司高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》規(guī)定，對(duì)擬在境內(nèi)上市并完成股份制改造及上市輔導(dǎo)的給予最高150萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)在境外上市的給予最高80萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)首次在新三板掛牌的給予最高50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，進(jìn)入創(chuàng)新層的再給予最高30萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。
重慶高新區(qū)管委會(huì)今年6月26日印發(fā)《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)改制上市扶持辦法》，對(duì)三年前開(kāi)始實(shí)施的上市扶持政策剛剛進(jìn)行了“升級(jí)”。其中，境內(nèi)上市簽訂IPO協(xié)議和約定書(shū)，就獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)，納入上市輔導(dǎo)備案再獎(jiǎng)勵(lì)150萬(wàn)，獲證監(jiān)會(huì)或交易所受理申報(bào)即獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)，獲批并上市交易再獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)。境外上市方面，對(duì)成功在境外主要證券交易市場(chǎng)上市的入庫(kù)企業(yè)一次性給予1000萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。
此次《意見(jiàn)》提出，地方各級(jí)人民政府不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)還明確“地方人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)予以追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分”。
明確違法違規(guī)行為處罰細(xì)則
《規(guī)定》明確有關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管，必要時(shí)采取聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施。針對(duì)違法行為規(guī)定了處罰措施，依法記入誠(chéng)信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。
針對(duì)中介機(jī)構(gòu)違反《規(guī)定》的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒(méi)有規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政、市場(chǎng)監(jiān)督管理等部門(mén)按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒(méi)有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。
中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反《規(guī)定》的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒(méi)有規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門(mén)按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒(méi)有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，并處暫停執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)1個(gè)月至1年。
發(fā)行人違反《規(guī)定》的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。