停牌兩個月后，東旭光電（000413.SZ）交出了遲到的成績單，但退市風險仍未消除。

年報被出具否定意見，東旭光電變身“ST旭電”

7月5日，東旭光電《2023年年度報告》終于出爐。

財務數(shù)據(jù)顯示，2023年，東旭光電實現(xiàn)營業(yè)收入約45.64億元，同比減少22.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約16.04億元，上年同期歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約16.46億元。

同時面世的還有東旭光電《2024年一季度報告》。

財務數(shù)據(jù)顯示，2024年第一季度，東旭光電實現(xiàn)營業(yè)收入約10.13億元，同比減少11.19%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約2.97億元，同比減少31.97%。

值得注意的是，東旭光電在《2023年年度報告》中表示，公司財務報告內部控制存在一項重大缺陷，導致公司2023年度財務報告內部控制被出具否定意見的審計報告。

重大缺陷為：東旭光電存在控股股東非經營性占用資金情況，未有效履行公司資金管理制度，在資金管理等方面存在內部控制重大缺陷。同時公司因控股股東東旭集團有限公司（簡稱“東旭集團”）非經營性占用公司資金95.95億元，觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關規(guī)定，公司股票交易將被實施其他風險警示。

同一天，東旭光電發(fā)布了《關于公司股票被實施其他風險警示的提示性公告暨停牌公告》。

據(jù)公告顯示，東旭光電股票于2024年7月8日停牌一天，并于2024年7月9日開市起復牌；公司股票自2024年7月9日起被實施“其他風險警示”特別處理，證券簡稱由“東旭光電、東旭B”變更為“ST旭電、ST東旭B”，證券代碼仍為“000413、200413”；實施其他風險警示后，公司股票在風險警示板交易，公司股票交易的日漲跌幅限制為5%。

監(jiān)管出手，要求東旭集團限期歸還占用資金

此事引發(fā)監(jiān)管關注，中國證券監(jiān)督管理委員會河北監(jiān)管局（簡稱“河北證監(jiān)局”）和深圳證券交易所（簡稱“深交所”）紛紛出手。

7月5日，東旭光電發(fā)布了《關于收到河北證監(jiān)局責令改正措施決定暨風險提示的公告》。

據(jù)公告顯示，截至2023年12月31日，東旭集團及其關聯(lián)方占用東旭光電資金余額為95.95億元，占東旭光電當期經審計凈資產的45.64%。上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號—上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》的相關規(guī)定。

河北證監(jiān)局決定對東旭光電、東旭集團采取責令改正的行政監(jiān)管措施，東旭光電應采取積極措施清收被占用的資金，維護上市公司及中小股東利益；東旭集團應切實履行主體責任，積極籌措償還占用資金。所有占用資金應在六個月內歸還，并在整改完成后向河北證監(jiān)局提交書面報告。

與此同時，東旭光電收到了深交所下發(fā)的關注函。

深交所在函件中表示，上市公司被控股股東或控股股東關聯(lián)人非經營性占用資金余額達到2億元以上或者占公司最近一期經審計凈資產絕對值的30%以上，被證監(jiān)會責令改正但未在六個月內完成整改的，深交所對公司股票實施停牌，停牌后兩個月內仍未完成整改的，對公司股票交易實施退市風險警示，此后兩個月內仍未完成整改的，將決定終止公司股票上市交易。

同一天，東旭光電發(fā)布了《關于在東旭集團財務有限公司開展金融業(yè)務的風險處置預案》。

據(jù)預案顯示，東旭光電成立資金風險預防處置工作小組（簡稱“工作小組”），由公司董事長任組長，即工作小組風險預防處置的第一負責人，由公司總經理任常務副組長，具體負責日常的監(jiān)督與管理相關工作；工作小組成員包括公司財務部、證券部、審計與內控部等部門相關人員，全面負責并組織開展存款風險的防范和處置工作。

工作小組負責跟蹤、評估、防范、控制和化解公司在財務公司開展的金融業(yè)務的資金風險，并指派專人負責執(zhí)行資金風險相關工作；工作小組負責與財務公司進行溝通，負責組織完成相關信息披露工作。

據(jù)悉，東旭光電成立于1992年，是一家以光電顯示制造、新能源汽車制造為主營業(yè)務的智能制造高科技企業(yè)，輔以建筑安裝工程業(yè)務做為主營業(yè)務的補充。