界面新聞?dòng)浾?| 牛其昌

因違規(guī)使用4.63億元募集資金用于現(xiàn)金管理且未及時(shí)履行信披義務(wù)，三柏碩（001300.SZ）及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘分別被青島證監(jiān)局出具警示函。

值得一提的是，自2022年10月登陸深交所上市以來(lái)，三柏碩將大部分募投資金用來(lái)購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品和補(bǔ)充流動(dòng)資金，而實(shí)際用于四大募投項(xiàng)目的資金不到總金額的十分之一。

違規(guī)使用4.63億募集資金

7月5日盤后，公司披露于當(dāng)日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)青島監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)，藍(lán)華、方瑞征作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘未能勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金并履行信息披露義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定決定對(duì)其出具警示函并記入誠(chéng)信檔案。

同一日，深交所也對(duì)三柏碩發(fā)出監(jiān)管函，要求公司吸取教訓(xùn)，杜絕此類事件發(fā)生。

具體來(lái)看，三柏碩于2022年11月18日經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，使用額度不超6.1億元人民幣的部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，使用期限為自股東大會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月。

然而，前述授權(quán)投資期限到期后，三柏碩繼續(xù)使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，金額總計(jì)4.63億元。對(duì)此，三柏碩未就上述事項(xiàng)及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2023年12月29日才召開(kāi)股東會(huì)補(bǔ)充審議前述募集資金現(xiàn)金管理議案并披露。

界面新聞注意到，三柏碩曾于2023年12月13日發(fā)布《關(guān)于使用部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理及追認(rèn)使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告》稱，“由于公司相關(guān)人員對(duì)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)不足導(dǎo)致工作疏忽，公司使用部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理超出授權(quán)期限”。

具體來(lái)看，三柏碩“超期”的理財(cái)產(chǎn)品涉及華夏銀行青島城陽(yáng)支行、中信銀行青島城陽(yáng)支行、交通銀行青島城陽(yáng)支行、工商銀行青島城陽(yáng)支行四家機(jī)構(gòu)，產(chǎn)品類型包括“保本固定收益型”和“保本浮動(dòng)收益型”，總計(jì)約4.63億元。

盡管三柏碩主動(dòng)提出“整改”，但青島證監(jiān)局仍然認(rèn)為，公司上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022年修訂）》和《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

針對(duì)此次收到警示函的處罰，三柏碩表示“不會(huì)影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)”，公司將認(rèn)真吸取本次教訓(xùn)。

募資大部分用來(lái)買理財(cái)

公開(kāi)資料顯示，三柏碩總部位于山東青島，專注于休閑運(yùn)動(dòng)和健身器材系列產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，系迪卡儂戰(zhàn)略合作伙伴，主要產(chǎn)品有蹦床、籃球架、足球門、跑步機(jī)等。實(shí)控人朱希龍當(dāng)前持股比例為31.62%，當(dāng)前總市值約27億元。

從業(yè)務(wù)分布來(lái)看，三柏碩產(chǎn)品主要以出口為主。其中，2023年國(guó)外營(yíng)業(yè)收入占比約88.81%，其中北美地區(qū)占比約37.91%，歐洲地區(qū)占比約為50.85%。

需要注意的是，三柏碩2022年IPO實(shí)際募資凈額約6.11億元，而大部分募集來(lái)的資金卻用于購(gòu)買現(xiàn)金理財(cái)和補(bǔ)充流動(dòng)資金，實(shí)際用于四大募投項(xiàng)目的資金不到總金額的十分之一。

根據(jù)三柏碩披露的《2023年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，包括“蹦床生產(chǎn)線自動(dòng)化升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目”在內(nèi)的四大募投項(xiàng)目累計(jì)投入僅4000萬(wàn)元左右。

其中，“蹦床生產(chǎn)線自動(dòng)化升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目”投入3440萬(wàn)元，投資進(jìn)度53.97%；“休閑運(yùn)動(dòng)及康養(yǎng)器材生產(chǎn)基地項(xiàng)目”處于“零投入”狀態(tài)；“營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及品牌推廣建設(shè)項(xiàng)目”及“研發(fā)中心項(xiàng)目”投資進(jìn)度僅有7.07%和1.55%。

對(duì)此，三柏碩解釋稱，2023年度，公司的主要產(chǎn)品受各項(xiàng)因素影響導(dǎo)致銷售情況不及預(yù)期，因此經(jīng)公司審慎論證，延長(zhǎng)上述募投項(xiàng)目建設(shè)周期及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)間。

其中，公司募投項(xiàng)目“休閑運(yùn)動(dòng)及康養(yǎng)器材生產(chǎn)基地項(xiàng)目”“研發(fā)中心項(xiàng)目”亦受到上述因素、國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃需求對(duì)實(shí)施地點(diǎn)重新調(diào)研選址等因素影響，投資建設(shè)節(jié)奏有所放緩，預(yù)計(jì)無(wú)法在原計(jì)劃的時(shí)間內(nèi)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。

對(duì)此， 三柏碩將四大募投項(xiàng)目全部延期，最晚可達(dá)預(yù)定使用狀態(tài)的項(xiàng)目已延期至2026年年底。

在此背景下，三柏碩選擇將大筆閑置募投資金用于購(gòu)買理財(cái)。

截至2023年12月31日，公司募集資金專戶余額為1.62億元，而存放在募集資金現(xiàn)金管理賬戶中的余額為3.2億元。除購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品外，對(duì)閑置募集資金現(xiàn)金管理還包括存放在募集資金專戶中的協(xié)定存款。

今年5月28日，三柏碩召開(kāi)2023年年度股東大會(huì)，審議通過(guò)了延長(zhǎng)使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案，同意公司及全資子公司使用額度不超過(guò)5億元的部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

界面新聞注意到，截至7月5日，三柏碩及全資子公司使用部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理尚未到期的金額共計(jì)4.87億元。