界面新聞?dòng)浾?| 郭凈凈

6月28日，*ST海越（600387.SH）披露，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案告知書。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及其控股股東銅川高鑫金融控股有限公司（簡(jiǎn)稱“高鑫金控”）立案。

當(dāng)晚，上交所下發(fā)對(duì)*ST海越、控股股東高鑫金控及上市公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王彬、時(shí)任總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書曾佳等有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定。

根據(jù)浙江證監(jiān)局查明的事實(shí)及相關(guān)公告，2023年，*ST海越控股股東高鑫金控及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)供應(yīng)商拆借資金至關(guān)聯(lián)方形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2023年期末仍存在占用資金余額。2024年5月14日，公司披露，2023年期末占用資金余額已歸還。公司未按規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

2024年4月20日，*ST海越披露《關(guān)于公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)及整改情況的提示性公告》和《2023年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表》顯示，2023年，公司控股股東高鑫金控及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)供應(yīng)商拆借資金至關(guān)聯(lián)方形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2023年新增占用發(fā)生金額為12085.27萬(wàn)元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的4.21%。

此外，因無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以確定歸還相關(guān)資金是否來(lái)源于公司或交易對(duì)方等事項(xiàng)，年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具無(wú)法表示意見(jiàn)，公司股票于2024年4月23日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

前期，因*ST海越2021年、2022年存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)，上交所已于2024年2月對(duì)該上市公司、控股股東及有關(guān)責(zé)任人作出紀(jì)律處分決定，但公司、控股股東及有關(guān)責(zé)任人未積極采取整改措施，2023年再次出現(xiàn)控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，新增資金占用發(fā)生額達(dá)1.21億元，嚴(yán)重侵害上市公司和中小投資者利益，情節(jié)嚴(yán)重。

*ST海越于2004年2月登陸上交所上市，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽柴油、液化氣的倉(cāng)儲(chǔ)、批發(fā)和零售；股權(quán)投資和物業(yè)租賃；各類油品和液體化學(xué)品的碼頭裝卸；倉(cāng)儲(chǔ)以及貿(mào)易；碳酸鋰的生產(chǎn)和加工。2023年，受存貨等相關(guān)資產(chǎn)減值損失的影響，公司凈利潤(rùn)虧損24546.47萬(wàn)元，2023年期末歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)28.69億元；2024年一季度，該公司歸母凈利潤(rùn)同比下滑41.42%至983.61萬(wàn)元。

2023年，*ST海越在開展進(jìn)口商品貿(mào)易的過(guò)程中，支付的款項(xiàng)被美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室凍結(jié)，形成大額其他應(yīng)收款28661.57萬(wàn)元。2024年公司獲悉上游客戶于2024年2月被列入美國(guó)制裁名單，因公司與其業(yè)務(wù)均發(fā)生于2023年，即公司與上游業(yè)務(wù)開展是發(fā)生在上游被制裁前，根據(jù)律師團(tuán)隊(duì)意見(jiàn)，將原申請(qǐng)資金解凍訴求調(diào)整為申請(qǐng)資金原路退回至該公司。截至本公告披露日，上述款項(xiàng)尚未收回。如出現(xiàn)凍結(jié)資金確認(rèn)無(wú)法收回的情況，公司將依據(jù)美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室回函的具體原因，啟動(dòng)向相關(guān)方的訴訟，在不考慮訴訟結(jié)果的情況下，預(yù)計(jì)將影響公司2024年凈利潤(rùn)-21869.83萬(wàn)元（考慮到遞延所得稅資產(chǎn)情況下）。

該公司董事王侃、沈烈因“由于公司2023年年度報(bào)告與2024年第一季度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性高度相關(guān)，且本人已對(duì)公司2023年年度報(bào)告投棄權(quán)票，因此，本人對(duì)2024年第一季度報(bào)告投棄權(quán)票?！?、“公司2024年第一季度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性與本人投反對(duì)票的公司2023年年度報(bào)告高度相關(guān)，公司雖然已就相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷進(jìn)行了整改，但其效果和持續(xù)性尚需進(jìn)一步驗(yàn)證和觀察，目前暫無(wú)公司第一季度相關(guān)內(nèi)部控制得到根本性改善的有力支撐證據(jù)，故無(wú)法對(duì)公司2024年第一季度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性提供完全、合理保證?！睙o(wú)法保證季度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

5月22日，*ST海越收到上交所下發(fā)的年報(bào)問(wèn)詢函，被追問(wèn)資金占用及資金往來(lái)情況、近兩年?duì)I業(yè)收入大幅下滑的具體原因及合理性、內(nèi)部控制缺陷等問(wèn)題。6月28日，數(shù)次延遲后，該上市公司回復(fù)上交所相關(guān)問(wèn)詢。

6月28日，該上市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)中審眾環(huán)回復(fù)稱，由于涉及到控股股東資金占用事項(xiàng)，會(huì)計(jì)師無(wú)法就公司采購(gòu)碳酸鋰業(yè)務(wù)、大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)中的部分交易以及相關(guān)期末存貨的真實(shí)性、期后結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，也無(wú)法判斷是否存在實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用的其他情形及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生的影響。

6月28日，*ST海越收跌4.74%，逼近跌停線，收盤價(jià)2.41元/股。至此，2024年以來(lái)，該公司股價(jià)已累計(jì)下跌超61%。