界面新聞?dòng)浾?| 龐宇

因涉嫌信披違規(guī)，ST證通（002197.SZ）被立案調(diào)查。

5月30日，ST證通再吃下一個(gè)跌停，自5月初“戴帽”以來(lái)已有14個(gè)交易日跌停，月內(nèi)股價(jià)累計(jì)跌幅超57%。

涉嫌信披違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案

5月29日晚間，ST證通發(fā)布公告，公司于當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書(shū)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案。

ST證通表示，目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常。在立案調(diào)查期間，將積極配合證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

ST證通涉嫌信披違規(guī)的具體事項(xiàng)尚未可知，但從近期公告可以看出，公司內(nèi)部控制及業(yè)績(jī)均不容樂(lè)觀。

因2023年度被出具否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，ST證通股票自今年5月6日被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

內(nèi)控被認(rèn)定存重大缺陷主要和資金占用問(wèn)題有關(guān)。2023年年報(bào)顯示，2020年度，ST證通向深圳市永泰晟建筑工程有限公司以工程款名義支付3998.69萬(wàn)元，截至2023年12月31日該筆款項(xiàng)一直掛在其他應(yīng)收款中。

年審會(huì)計(jì)師無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)確定該筆資金的最終去向，同時(shí)無(wú)法判斷其余額是否可以全部收回，據(jù)此對(duì)2023年年報(bào)出具保留意見(jiàn)，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告出具否定意見(jiàn)。

此后，深交所也發(fā)函問(wèn)詢，要求ST證通結(jié)合項(xiàng)目的資金投入、實(shí)際建設(shè)情況、相關(guān)資金的最終去向及用途，說(shuō)明該筆其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未能結(jié)算的原因，是否構(gòu)成你公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助或資金被非經(jīng)營(yíng)性占用等情形。目前，公司尚未回復(fù)該封問(wèn)詢函，回復(fù)截止日為2024年6月3日。

不僅內(nèi)控糟糕，ST證通的財(cái)務(wù)狀況同樣令人關(guān)注。最初，該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為金融科技，自2015年以來(lái)，公司通過(guò)收購(gòu)和新建數(shù)據(jù)中心，發(fā)力IDC及云計(jì)算業(yè)務(wù)。目前，IDC及云計(jì)算業(yè)務(wù)占據(jù)總收入的7成以上。

過(guò)去兩年，ST證通都在虧損，2022年、2023年凈利潤(rùn)分別虧損5.38億元、7203.96萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)不佳及計(jì)提減值是導(dǎo)致虧損的主因。

2022年，因部分工程類業(yè)務(wù)、金融科技業(yè)務(wù)的政企類客戶因財(cái)政緊張或經(jīng)營(yíng)情況惡化，出現(xiàn)嚴(yán)重信用逾期問(wèn)題，導(dǎo)致延期回款或回款不及預(yù)期，公司期內(nèi)計(jì)提信用減值損失準(zhǔn)備約3.24億元，同時(shí)對(duì)存貨、長(zhǎng)期股權(quán)投資等計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金額約7846.03萬(wàn)元。2023年繼續(xù)計(jì)提信用減值損失7912.55萬(wàn)元，計(jì)提資產(chǎn)減值損失212.34萬(wàn)元。

值得一提的是，在2023年年報(bào)披露前夕，ST證通曾緊急下修業(yè)績(jī)預(yù)告，原本預(yù)計(jì)2023年凈利潤(rùn)為盈利3000萬(wàn)元至4500萬(wàn)元；修正后，凈利潤(rùn)變?yōu)槔m(xù)虧，預(yù)計(jì)虧損6000萬(wàn)元至8000萬(wàn)元。

ST證通此次被立案調(diào)查可能涉及哪些信披違規(guī)事項(xiàng)？廣東環(huán)宇京茂律師事務(wù)所徐越惠律師向界面新聞表示，“或與ST證通公告披露的財(cái)務(wù)的重大缺陷和會(huì)計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)有關(guān)?！边@些事項(xiàng)可能涉及《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（〔2011〕11號(hào)）的第七條及第八條規(guī)定，這些規(guī)定涉及未按規(guī)定披露信息和在信息披露文件中進(jìn)行虛假記載等行為。不過(guò)ST證通最終的違規(guī)行為認(rèn)定要以證監(jiān)會(huì)的調(diào)查結(jié)果為準(zhǔn)。

“信息披露制度是證券市場(chǎng)的基石。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露信息是資本市場(chǎng)健康運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，也是充分保障投資者知情權(quán)的法定要求。公司應(yīng)依法做到信息及時(shí)準(zhǔn)確的披露，不得弄虛作假、有所隱瞞?！毙煸交萋蓭熤赋?，“若上市公司存在信披違規(guī)、內(nèi)幕交易等違規(guī)行為，則將面臨投資者索賠。根據(jù)上述事項(xiàng)及過(guò)往司法案例，初步認(rèn)為在2021年4月15日至2024年4月29日期間買(mǎi)入并在2024年4月30日賣(mài)出或持有ST證通的投資或可進(jìn)行證券虛假陳述糾紛的索賠。”

月內(nèi)股價(jià)“腰斬”

自5月份的首個(gè)交易日，即5月6日“戴帽”以來(lái)，ST證通股價(jià)一度八連跌停，之后短暫幾日跌幅收窄后，近三個(gè)交易日繼續(xù)吃下3個(gè)跌停。自5月份以來(lái)股價(jià)累計(jì)跌幅達(dá)57%，市值縮水29億元。5月30日跌停后最新報(bào)收3.59元/股，市值22.1億元。

面對(duì)股價(jià)大幅下行，ST證通近期打出“回購(gòu)和增持”組合拳。

回購(gòu)方面，ST證通擬以自有資金2000萬(wàn)元至4000萬(wàn)元回購(gòu)股份，回購(gòu)價(jià)格不高于12元/股，用于股權(quán)激勵(lì)或員工持股計(jì)劃。5月16日，公司已進(jìn)行首次回購(gòu)，回購(gòu)股份數(shù)為50萬(wàn)股，回購(gòu)金額為272.35萬(wàn)元，成交價(jià)介于5.27元/股至5.65元/股之間。

增持則由公司董事兼副總裁楊義仁、副總裁傅德亮、副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)程峰武帶頭，三人擬在未來(lái)6個(gè)月內(nèi)通過(guò)競(jìng)價(jià)交易方式增持股份，增持金額分別為不低于50萬(wàn)元、100萬(wàn)元、50萬(wàn)元。

而值得一提的是，ST證通實(shí)控人曾勝?gòu)?qiáng)、許忠桂夫婦，則因股價(jià)下跌被質(zhì)疑股票存在爆倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)。

5月29日晚，ST證通披露了公司實(shí)際控制人曾勝?gòu)?qiáng)辦理股份質(zhì)押業(yè)務(wù)的情況。公告顯示，曾勝?gòu)?qiáng)于2024年5月辦理了8700萬(wàn)股的補(bǔ)充質(zhì)押，該質(zhì)押占其所持股份的8.31%，占公司總股本的1.42%，質(zhì)權(quán)人為廣發(fā)證券股份有限公司。

截至公告披露日，ST證通實(shí)控人曾勝?gòu)?qiáng)、許忠桂夫婦累計(jì)質(zhì)押股份數(shù)量分別為5789.43萬(wàn)股和553萬(wàn)股，占其持股總量的55.31%、55.19%，占公司總股本的9.42%、0.90%。

ST證通實(shí)控人及一致行動(dòng)人曾勝輝、許忠慈、玄元私募基金投資管理（廣東）有限公司－玄元科新43號(hào)私募證券投資基金、珠海阿巴馬資產(chǎn)管理有限公司－阿巴馬元享紅利83號(hào)私募證券投資基金的已質(zhì)押股份共計(jì)6342.43萬(wàn)股，占其持股總量的40.79%，占公司總股本的10.32%。