記者｜趙陽(yáng)戈
5月15日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露2023年執(zhí)法情況綜述，再度明確“零容忍”打擊高壓態(tài)勢(shì)將不斷鞏固。
根據(jù)綜述，2023年2023年，證監(jiān)會(huì)查辦證券期貨違法案件717件，同比增長(zhǎng)19%；作出行政處罰539件，同比增長(zhǎng)40%，處罰責(zé)任主體1073人（家）次，同比增43%；市場(chǎng)禁入103人，同比增長(zhǎng)47%；罰沒(méi)63.89億元，同比增長(zhǎng)140%；向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌證券期貨違法犯罪案件和線(xiàn)索118件。
“關(guān)鍵少數(shù)”
就欺詐發(fā)行，2023年，證監(jiān)會(huì)查處4起發(fā)行人在發(fā)行申報(bào)階段報(bào)送虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)案件，其中科創(chuàng)板IPO企業(yè)思爾芯為達(dá)發(fā)行條件，2020年虛增利潤(rùn)占比達(dá)118%，為注冊(cè)制下首例在申報(bào)階段即被證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)查處的欺詐發(fā)行案件，公司及相關(guān)責(zé)任人被處以1650萬(wàn)元罰款。
就財(cái)務(wù)造假，2023年證監(jiān)會(huì)也嚴(yán)肅查處了32家情節(jié)惡劣的公司，嚴(yán)打借減值之名行財(cái)務(wù)造假之實(shí)的違法行為。
就處罰力度，2023年，證監(jiān)會(huì)查處的上市公司中32家已被強(qiáng)制退市，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪上市公司42家。澤達(dá)易盛、紫晶存儲(chǔ)欺詐發(fā)行案中，公司及責(zé)任人分別被證監(jiān)會(huì)處以14250萬(wàn)元、9071萬(wàn)元罰款，公安機(jī)關(guān)對(duì)十余名責(zé)任人員采取刑事強(qiáng)制措施，兩家公司均因重大違法強(qiáng)制退市，投資者獲得超過(guò)13億元民事賠償。
就精準(zhǔn)追責(zé)，證監(jiān)會(huì)加大對(duì)“首惡”“關(guān)鍵少數(shù)”懲戒力度，并盡可能降低對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的不利影響。如奇信股份案中有關(guān)公司實(shí)際控制人葉某授意、指使公司從事欺詐發(fā)行和信息披露違法行為，證監(jiān)會(huì)對(duì)葉某處以1400萬(wàn)元罰款并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
中介機(jī)構(gòu)
一案多查，證監(jiān)會(huì)將全面核查涉案中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)情況，如全鏈條打擊專(zhuān)網(wǎng)通信系列案、紫鑫藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案等涉案中介機(jī)構(gòu)違法失責(zé)行為，對(duì)國(guó)美通訊欺詐發(fā)行案相關(guān)保薦、審計(jì)、法律等中介機(jī)構(gòu)一并追責(zé)。
雙罰制，2023年，證監(jiān)會(huì)共對(duì)25家中介機(jī)構(gòu)、94名從業(yè)人員作出行政處罰。在依法適用“財(cái)產(chǎn)罰”之外，用足用好法律賦權(quán)，探索適用“資格罰”。如對(duì)中天華茂會(huì)計(jì)師事務(wù)所在東方網(wǎng)力年報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)行為，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入并處以5倍罰款，暫停其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月；對(duì)為勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責(zé)的國(guó)海證券項(xiàng)目負(fù)責(zé)人孫某，采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。
營(yíng)造公平透明可預(yù)期的交易環(huán)境
有關(guān)違規(guī)減持，2023年證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決查辦9起違規(guī)減持案件。其中，對(duì)中核鈦白實(shí)際控制人與中信中證、中信證券、海通證券合謀利用融券、衍生品工具繞道減持，強(qiáng)化穿透式監(jiān)管，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，依法認(rèn)定相關(guān)單位及個(gè)人共同構(gòu)成限制期交易，合計(jì)罰沒(méi)2.35億元。
有關(guān)內(nèi)外勾結(jié)操縱股價(jià)，2023年，證監(jiān)會(huì)查辦9起上市公司實(shí)際控制人、高管與游資內(nèi)外勾結(jié)操縱本公司股價(jià)案件，對(duì)勁拓股份、森源電氣、新美星等案件相關(guān)責(zé)任單位和人員分別處以6.6億元、6.1億元、9567萬(wàn)元罰沒(méi)款。
有關(guān)操縱市場(chǎng)累犯慣犯，證監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)別操縱市場(chǎng)被多次處罰仍未收手的不法分子，依法予以從嚴(yán)從重處理。如王某銅團(tuán)伙前后操縱7只股票，被證監(jiān)會(huì)處以15億元罰沒(méi)款并移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；任某成團(tuán)伙操縱股票多、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、涉案金額大，被證監(jiān)會(huì)3次處罰后再次犯案，證監(jiān)會(huì)處以2.97億元罰沒(méi)款并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
有關(guān)新型違法案件的查辦，證監(jiān)會(huì)依法查辦某些團(tuán)伙利用場(chǎng)外個(gè)股期權(quán)等金融衍生品放大操縱收益，部分人員對(duì)LOF基金、可轉(zhuǎn)債等品種實(shí)施操縱的違法行為。積極配合公安機(jī)關(guān)查辦不法團(tuán)伙利用遠(yuǎn)程操控軟件隱藏交易痕跡、快速賣(mài)出清倉(cāng)式砸盤(pán)出貨，牟取巨額非法利益的操縱市場(chǎng)違法行為。
有關(guān)關(guān)鍵人員內(nèi)幕交易，有上市公司或者上市公司收購(gòu)人、上市公司重大資產(chǎn)重組交易對(duì)手方的控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高，將職業(yè)道德拋之腦后，利用身份便利獲取內(nèi)幕信息，“監(jiān)守自盜”為自己非法牟利，必須予以嚴(yán)懲。如對(duì)數(shù)知科技董事長(zhǎng)張某內(nèi)幕交易本公司股票開(kāi)出沒(méi)一罰六3500余萬(wàn)元罰單，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)索通發(fā)展收購(gòu)對(duì)手方董事黃某實(shí)施內(nèi)幕交易罰沒(méi)5000余萬(wàn)元。此外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)公職人員利用內(nèi)幕信息交易“三峽水利”“華東科技”等一批窩案串案嚴(yán)肅追責(zé)。
債券、私募、期貨等各領(lǐng)域
債券市場(chǎng)，證監(jiān)會(huì)露違法、挪用資金等問(wèn)題。2023年辦理債券違法案8件，涉及交易所、銀行間債券市場(chǎng)各4件。如恒大地產(chǎn)提前確認(rèn)房產(chǎn)銷(xiāo)售收入、虛增2019、2020年收入和利潤(rùn)、造成5只公司債券存在欺詐發(fā)行，擬對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人合計(jì)處以42億余元罰款。遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)披露的抵押財(cái)產(chǎn)情況與抵押登記情況與實(shí)際嚴(yán)重不符、未及時(shí)披露向法院申請(qǐng)破產(chǎn)信息及相關(guān)債券違約情況，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人合計(jì)罰款1600萬(wàn)元。
私募、期貨方面，2023年辦理私募、期貨案件29件，違法類(lèi)型包括挪用基金財(cái)產(chǎn)、違反投資者適當(dāng)性制度、違規(guī)承諾收益、違規(guī)投資運(yùn)作、未按規(guī)定披露信息等。緊盯相關(guān)涉風(fēng)險(xiǎn)案件，如8家私募機(jī)構(gòu)通過(guò)股權(quán)代持等隱蔽方式，控制多家私募機(jī)構(gòu)相互嵌套投資，虛構(gòu)底層標(biāo)的和估值，涉及上千名投資者，累計(jì)挪用私募基金財(cái)產(chǎn)上百億元。某期貨公司未履行對(duì)子公司的管理職責(zé)，未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)送信息，涉嫌從事非法金融活動(dòng)，證監(jiān)會(huì)及時(shí)對(duì)上述案件立案查處。
對(duì)從業(yè)人員，證監(jiān)會(huì)也是從嚴(yán)，如集中查辦招商證券部分從業(yè)人員買(mǎi)賣(mài)股票等違法違規(guī)行為，對(duì)63人作出行政處罰，合計(jì)罰沒(méi)8173萬(wàn)元，對(duì)1人作出終身證券市場(chǎng)禁入措施。
2024年執(zhí)法工作重點(diǎn)
就2024年執(zhí)法工作重點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)表示將持續(xù)從嚴(yán)打擊嚴(yán)重危害市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行、侵害投資者合法權(quán)益、社會(huì)影響惡劣、群眾反映強(qiáng)烈的證券期貨市場(chǎng)違法行為，為加快建設(shè)安全、規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)保駕護(hù)航。