記者 | 沈溦
又有三家公司因?yàn)椤霸旒佟睂⑼铡按髅薄薄?/p>
5月12日晚間，海峽創(chuàng)新（300300.SZ）、匯金股份（300368.SZ）、特發(fā)信息（000070.SZ）先后公告，由于存在年報(bào)虛假記錄等違規(guī)行為，公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人受到相應(yīng)行政處罰，并將在5月13日停牌，5月14日被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，股票簡稱變更為“ST 峽創(chuàng)”、“ST 匯金”、“ST 特信”。
處罰最重的是特發(fā)信息，經(jīng)查明，2015年，特發(fā)信息以支付現(xiàn)金和發(fā)行股份方式購買特發(fā)東智100%股權(quán)。
為完成業(yè)績承諾，特發(fā)東智通過跨期調(diào)節(jié)營業(yè)成本、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式，虛增收入、虛增或虛減營業(yè)成本和利潤。導(dǎo)致特發(fā)信息2015年度至2018年度利潤總額分別虛增1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年度利潤總額虛減2108.06萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的比例分別為8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。特發(fā)信息披露的2015年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。
根據(jù)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司以及相關(guān)責(zé)任人均被給予警告，并共計(jì)處以2250萬元罰款。其中，上市公司被處以800萬罰款。
作為主要責(zé)任人時(shí)任特發(fā)信息董事長或總經(jīng)理，兼任特發(fā)東智董事長或董事蔣勤儉擬被處以400萬元罰款，并擬采取10年證券市場禁入措施。時(shí)任特發(fā)東智董事、總經(jīng)理陳傳榮擬被處以350萬元罰款和8年證券市場禁入措施。時(shí)任特發(fā)東智董事、副總經(jīng)理易宗湘擬被處以200萬元罰款和6 年證券市場禁入措施。
此外，時(shí)任特發(fā)信息董事、總經(jīng)理?xiàng)詈橛?，時(shí)任特發(fā)信息董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李增民被罰款150 萬元。時(shí)任特發(fā)信息董事會秘書、副總經(jīng)理張大軍，時(shí)任特發(fā)東智財(cái)務(wù)經(jīng)理王凌，成本會計(jì)劉穎被罰款100萬元。
匯金股份則于5月10日收到《行政處罰決定書》，具體來看公司存在兩方面信息披露違法違規(guī)行為。
一是存在公允價(jià)值變動損益計(jì)算錯(cuò)誤，未按已披露的會計(jì)政策計(jì)提信用減值損失導(dǎo)致公司2021年年度報(bào)告虛增利潤總額1524.52萬元
二是公司時(shí)任董事、總經(jīng)理郭俊凱于2022年8月被實(shí)施留置，但匯金股份直到2023年6月向河北證監(jiān)局告知相關(guān)消息并公開披露。
由于上述兩項(xiàng)信息披露違法違規(guī)行為，匯金股份被處以共計(jì)200萬罰款，據(jù)了解，河北證監(jiān)局正在陸續(xù)向時(shí)任董事長、時(shí)任總經(jīng)理、時(shí)任董事會秘書、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、時(shí)任獨(dú)立董事送達(dá)相應(yīng)《行政處罰決定書》。
而海峽創(chuàng)新則是再次為前實(shí)控人掌控期間的違規(guī)行為“買單”。
公告顯示，2018年，上市公司分三次從前控股股東漢鼎宇佑集團(tuán)有限公司手中拿下好醫(yī)友醫(yī)療科技有限公司控制權(quán)，2018年至2019年，好醫(yī)友為擴(kuò)大營收規(guī)模，通過虛構(gòu)或虛增會診咨詢服務(wù)，虛增其營業(yè)收入，并安排廈門雄潤文化傳媒有限公司、廈門碩鈦信息技術(shù)有限公司等第三方主體配合空轉(zhuǎn)資金。
上述行為導(dǎo)致海峽創(chuàng)新2018年年報(bào)虛增營業(yè)收入7533.69萬元，占當(dāng)期披露金額的12.49%，2019年半年報(bào)虛增營業(yè)收入4712.27萬元，占當(dāng)期披露金額的17.17%。
2020年，平潭國資以超10億代價(jià)拿下海峽創(chuàng)新控制權(quán)，立刻對上述行為進(jìn)行了更正和追溯。
不過，2023年11月21日，證監(jiān)會依然對上述事宜進(jìn)行立案調(diào)查，最新的《行政處罰事先告知書》顯示，因公司涉嫌信披違法違規(guī)，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定對公司給予警告，并處以60萬元罰款；對時(shí)任高管黃亨利、項(xiàng)堅(jiān)、黃門馬給予警告，并分別處以30萬元罰款；對時(shí)任高管周為利給予警告，并處以20萬元罰款。
值得注意的是，上周五（5月10日）ST摩登（002656.SZ）也公告了將被疊加實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”但股票簡稱不變，公司股票也不實(shí)行停牌。
此前《行政處罰通知書》顯示，經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：2021年年度報(bào)告存在虛假記載；未及時(shí)披露股權(quán)投資重大損失；未按期披露2022年年度報(bào)告。
廣東證監(jiān)局因此決定對公司給予警告，并處以580萬元罰款。對時(shí)任董事長、總經(jīng)理林毅超在內(nèi)的多名高管處以共計(jì)540萬罰款。