界面新聞記者 | 陳靖

4月30日，因承銷格力地產(chǎn)債券違規(guī)，廣東證監(jiān)局一口氣向三家券商開出罰單。其中，中泰證券、海通證券被采取責(zé)令改正監(jiān)管措施，中信建投證券被采取出具警示函措施。

界面新聞記者梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，已有約10家券商因債券承銷或受托管理業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為而受到處罰。去年10月20日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了公司債券承銷、盡職調(diào)查和受托管理相關(guān)自律規(guī)則的通知，旨在促進(jìn)公司債券（含企業(yè)債券）承銷機(jī)構(gòu)與受托管理人提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

罰單顯示，中信建投、中泰證券、海通證券被罰，均因格力地產(chǎn)相關(guān)債券承銷違規(guī)。

中泰證券作為格力地產(chǎn)債券“18格地01”“18格地02”“18格地03”“19格地01”的主承銷商和受托管理人，對存貨不存在跌價情況的分析核查不嚴(yán)謹(jǐn)，未制作咨詢審計機(jī)構(gòu)工作底稿，未對發(fā)行人重大損失披露臨時受托管理事務(wù)報告，對發(fā)行人立案調(diào)查事項披露臨時受托管理事務(wù)報告不及時。廣東證監(jiān)局決定對中泰證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

海通證券作為格力地產(chǎn)債券“21格地02”“22格地02”的主承銷商和受托管理人，未對個別存貨周邊樓盤開盤價格低于項目樓面價的情況予以審慎分析核查；在“22格地02”期后事項核查中，未對存貨可變現(xiàn)凈值的評估進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和盡職調(diào)查；未制作咨詢審計機(jī)構(gòu)工作底稿；未對發(fā)行人重大損失披露臨時受托管理事務(wù)報告；對發(fā)行人差錯更正事項披露臨時受托管理事務(wù)報告不及時。廣東證監(jiān)局決定對海通證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

中信建投證券作為格力地產(chǎn)債券“23格地01”的主承銷商和受托管理人，咨詢審計機(jī)構(gòu)工作底稿留痕不足，未對發(fā)行人管理層制作訪談記錄，未對發(fā)行人重大損失披露臨時受托管理事務(wù)報告。廣東證監(jiān)局決定對中信建投證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

早在今年2月20日，上交所對格力地產(chǎn)時任董事長魯君四予以通報批評。經(jīng)查，公司未準(zhǔn)確計量存貨、資產(chǎn)減值等多項會計科目，導(dǎo)致債券發(fā)行公告、募集說明書、多期定期報告披露的財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，損害了投資者知情權(quán)。魯君四于2008年6月至2022年6月?lián)胃窳Φ禺a(chǎn)董事長，負(fù)責(zé)格力地產(chǎn)全面工作，對格力地產(chǎn)財務(wù)會計報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，為格力地產(chǎn)信息披露第一責(zé)任人，是對其任期內(nèi)格力地產(chǎn)信息披露違法事項直接負(fù)責(zé)的主管人員。

據(jù)界面新聞不完全統(tǒng)計，年內(nèi)已有超過30家券商的投行業(yè)務(wù)被罰。

2023年5月，中證協(xié)就券商債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力評價辦法進(jìn)行了修訂，并向行業(yè)征求意見，本次評價方案修訂幅度較大，調(diào)整后扣分指標(biāo)至少有11個，其中包括有：

對于執(zhí)業(yè)質(zhì)量差（申報材料質(zhì)量評價差、申報時被約談或現(xiàn)場督導(dǎo)）的，予以相應(yīng)扣分；券商及個人評價期因債券內(nèi)控、承銷與受托管理業(yè)務(wù)受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施、自律措施的，進(jìn)行相應(yīng)扣分。因同一事項受到多項處罰或措施的，從重扣分計算；存在債券業(yè)務(wù)制度缺失或者滯后的，按照制度不健全的程度進(jìn)行扣分處理；券商在債券承銷與受托管理業(yè)務(wù)，若存在廉潔從業(yè)內(nèi)控機(jī)制、強(qiáng)化人員監(jiān)督管理和內(nèi)部問責(zé)、有效防范廉潔從業(yè)風(fēng)險事件不足的，視其出現(xiàn)頻率扣分；券商在承攬債券項目時出現(xiàn)承銷報價內(nèi)部約束失當(dāng)、低價競爭、承諾發(fā)行定價、承諾獲得批文、承諾認(rèn)購比例等破壞市場秩序的行為，予以相應(yīng)扣分。