界面新聞?dòng)浾?| 李昊

ST華鐵（000976.SZ）因控股股東所持股份被司法拍賣、占用大額資金未償還等問題，被深交所下發(fā)關(guān)注函。

深交所此次發(fā)函主要關(guān)注兩個(gè)方面——ST華鐵控股股東質(zhì)押上市公司股份及近期被拍賣的情況，以及占用上市公司近13億元資金能否償還。

而在此前，ST華鐵因多期財(cái)報(bào)造假、信披違規(guī)，被廣東證監(jiān)局下發(fā)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，對(duì)公司及14名相關(guān)責(zé)任人合計(jì)罰款2630萬元，且對(duì)實(shí)控人、時(shí)任董事長(zhǎng)宣瑞國(guó)采取終身市場(chǎng)禁入措施。

ST華鐵業(yè)績(jī)表現(xiàn)并不佳，2023年預(yù)計(jì)虧損5.27億元至6.27億元。二級(jí)市場(chǎng)方面，近期公司股價(jià)曾跌至1元紅線以下，后回調(diào)至1元線上。公司最新股價(jià)為1.29元/股。

控股股東占用巨額資金，且自身已陷入危機(jī)

ST華鐵控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用暴雷于去年4月。

彼時(shí)ST華鐵發(fā)布2022年年報(bào)，但因存在公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情況，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司出具了否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

年報(bào)發(fā)布同日，ST華鐵發(fā)布《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清償情況表》（下稱《情況表》）。截至2022年末，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用本金余額為12.64億元；截至2023年4月20日，累計(jì)占用利息9057.27萬元，合計(jì)13.54億元。

該份《情況表》對(duì)償還占用資金一事做出規(guī)劃，控股股東及所有關(guān)聯(lián)方均預(yù)計(jì)在2023年11月完成償還。

然而ST華鐵控股股東及關(guān)聯(lián)方明顯未能履約。截至2024年1月31日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方以現(xiàn)金方式累計(jì)歸還占用資金金額1.01億元，尚未歸還余額為12.90億元。

對(duì)此，深交所要求ST華鐵說明截至回函日的償還進(jìn)展，控股股東、實(shí)際控制人是否有充足資金進(jìn)行償還，公司已采取和擬采取的具體追償措施。

值得一提的是，2月19日深交所曾對(duì)ST華鐵下發(fā)關(guān)注函，要求公司督促控股股東及關(guān)聯(lián)方誠(chéng)實(shí)守信，以合法合規(guī)方式盡快歸還資金占用款項(xiàng)，維護(hù)上市公司和中小股東的共同利益。后續(xù)深交所將根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰結(jié)果，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

ST華鐵控股股東拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)泰通投資合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱拉薩泰通）自身已陷入債務(wù)危機(jī)。

2月24日ST華鐵公告稱，拉薩泰通所持公司9024萬股于2月19日起進(jìn)行公開變賣，占控股股東所持公司股份的34.55%，占公司總股本的5.66%。截至目前，公司控股股東及其一致行動(dòng)人累計(jì)質(zhì)押股份比例達(dá)99.76%。

對(duì)此，深交所要求ST華鐵逐筆列示質(zhì)押股份融資用途、融資金額、質(zhì)權(quán)人、到期日；結(jié)合控股股東資金狀況、償債能力、還款安排等說明是否存在強(qiáng)制平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)。向市場(chǎng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)提示。

ST華鐵還表示，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情況，不排除控股股東及其一致行動(dòng)人可能會(huì)出現(xiàn)資金償還能力不足等風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)造假被重罰，股價(jià)曾跌至1元以下

今年2月8日，ST華鐵收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書。

經(jīng)查明，ST華鐵2020年年度報(bào)告，2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2020年、2021年，華鐵股份分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.71億元、1.20億元，占當(dāng)期報(bào)告披露營(yíng)業(yè)收入的7.64%、6.01%；虛增利潤(rùn)總額1911.50萬元、1951.22萬元。

同時(shí)，ST華鐵未對(duì)收購(gòu)的子公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況做出合理經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、對(duì)項(xiàng)目落地的業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)測(cè)過于樂觀，導(dǎo)致公司2020年、2021年分別少計(jì)資產(chǎn)減值損失3064.94萬元、1.10億元，相關(guān)定期報(bào)告存在虛假記載。

此外，ST華鐵未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致2019年-2022年年度報(bào)告存在重大遺。

對(duì)于上述違法行為，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：

• 對(duì)ST華鐵予以警告，并處以800萬元罰款；
• 對(duì)實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)宣瑞國(guó)給予警告，并處以800萬元罰款
• 對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)張璇給予警告，并處以300萬元罰款；
• 對(duì)時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理王承衛(wèi)，時(shí)任董事、總經(jīng)理?xiàng)钣懒纸o予警告，并分別處以80萬元罰款；
• 對(duì)石松山、韓文麟、姜炯、段穎、王穎給予警告，并分別處以60萬元罰款；
• 對(duì)唐小明、明亮、梁偉超、袁堅(jiān)剛給予警告，并分別處以55萬元罰款。
• 對(duì)初紅權(quán)給予警告，并處以50萬元罰款。

上述合計(jì)14人被罰，罰款金額合計(jì)2630萬元。

此外，宣瑞國(guó)指使從事虛假業(yè)務(wù)、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序，違法情節(jié)嚴(yán)重，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)宣瑞國(guó)采取終身市場(chǎng)禁入措施。

業(yè)績(jī)方面，ST華鐵面臨大額虧損。公司發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，2023年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8.6億元，同比增長(zhǎng)50%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-5.27億元至-6.27億元，虧損幅度大幅增加。

ST華鐵的虧損來源于大額計(jì)提減值。公司對(duì)兩家子公司的商譽(yù)計(jì)提減值5.4億元-6.4億元，對(duì)營(yíng)收款項(xiàng)及存貨等資產(chǎn)計(jì)提壞賬及跌價(jià)3000萬元。

二級(jí)市場(chǎng)方面，2月2日-2月19日的連續(xù)6個(gè)交易日，ST華鐵收盤價(jià)均低于1元紅線。但2月20日-2月27日公司股價(jià)已回到1元以上，且有多次漲停。