文|野馬財(cái)經(jīng) 劉俊群
編輯|趙普
因股權(quán)之爭(zhēng)引發(fā)牢獄之災(zāi)的“合盛硅業(yè)內(nèi)斗”還在升級(jí)。
近日，國(guó)內(nèi)硅業(yè)頭部企業(yè)合盛硅業(yè)（603260.SH）董事長(zhǎng)羅立國(guó)與原總經(jīng)理方紅承之間的“商戰(zhàn)”再爆“驚雷”。2024年1月26日，方紅承妻子孫麗辰在名為“方紅承冤案家屬”的微信公眾號(hào)上發(fā)文，直指“合盛硅業(yè)為了IPO偽造公文，造假上市”。
對(duì)此，合盛硅業(yè)表示，對(duì)方（方紅承妻子）所謂的舉報(bào)是試圖影響訴訟的一種手段，一切還要等判決結(jié)果。不過(guò)，對(duì)于此次舉報(bào)內(nèi)容是否屬實(shí)，合盛硅業(yè)表示，不方便告知。
這已經(jīng)不是羅立國(guó)第一次被實(shí)名舉報(bào)了。2023年11月12日，他就被方紅承妻子舉報(bào)，“以搬遷上市企業(yè)要挾市領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)司法、陷害忠良”。合盛硅業(yè)則回應(yīng)，該舉報(bào)內(nèi)容為不實(shí)信息，將追究其詆毀董事長(zhǎng)的法律責(zé)任。
值得一提的是，方紅承與羅立國(guó)的股權(quán)爭(zhēng)奪戰(zhàn)從2018年底方紅承從合盛硅業(yè)離職算起，至今已經(jīng)5年，如今方紅承因涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪被指控，截至2024年1月26日，已經(jīng)“被帶走近20個(gè)月”，一同被帶走的還有其兄弟方紅興。
據(jù)方紅承妻子透露，相關(guān)案件即將于1月29日，進(jìn)行公開(kāi)庭審。屆時(shí)，這場(chǎng)“商戰(zhàn)”或許會(huì)有更多的信息浮出水面。
IPO期間偽造公文上市？
在此次舉報(bào)文章中，方紅承妻子放出的“新料”是“合盛硅業(yè)在2017年上市前夕涉嫌偽造行政機(jī)關(guān)公文騙取上市”。
方紅承妻子表示，合盛硅業(yè)為順利上市，隱瞞了稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的真實(shí)行政機(jī)關(guān)公文，并人為偽造了另一份行政機(jī)關(guān)公文。
上述行政處罰事件可追溯到2011年，據(jù)企查查，2011年1月1日-2013年12月31日期間，合盛硅業(yè)少扣繳個(gè)人所得稅約9142.56元、少繳房產(chǎn)稅約6.52萬(wàn)元。對(duì)此，2015年11月9日，嘉興市地方稅務(wù)局第三稅務(wù)分局作出《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》（浙嘉地稅稽罰[2015]95號(hào)），對(duì)合盛硅業(yè)處以罰款約5.02萬(wàn)元。
但合盛硅業(yè)并未在《招股書(shū)》中披露該項(xiàng)行政處罰。更重要的是，方紅承妻子在公開(kāi)內(nèi)容中表示，合盛硅業(yè)還對(duì)此偽造了行政機(jī)關(guān)公文。
來(lái)源：企查查、《招股書(shū)》截圖
方紅承妻子表示，保薦人中信證券的合盛IPO項(xiàng)目負(fù)責(zé)人先某某和發(fā)行人律師李某某提出，要撤銷該行政處罰，才能發(fā)表核查意見(jiàn)。
“行政處罰會(huì)對(duì)公司的聲譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響，同時(shí)也會(huì)影響投資者的信心和決策。具體來(lái)說(shuō)，行政處罰可能會(huì)導(dǎo)致公司面臨罰款、賠償、甚至退市等風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都可能對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展和投資價(jià)值產(chǎn)生不利影響。在行政處罰撤銷之前，保薦人和發(fā)行人律師可能無(wú)法對(duì)公司的情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的核查，也無(wú)法發(fā)表具有說(shuō)服力的核查意見(jiàn)?！敝袊?guó)企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長(zhǎng)柏文喜表示。
方紅承妻子表示，對(duì)此，中介機(jī)構(gòu)要求合盛硅業(yè)溝通協(xié)調(diào)嘉興市地方稅務(wù)部門(mén)，撤銷該起行政處罰。經(jīng)過(guò)時(shí)任總經(jīng)理方紅承等人的溝通，嘉興市稅務(wù)部門(mén)認(rèn)為，只能出具文件，說(shuō)明該行政處罰不屬于“重大稅務(wù)行政處罰”，但不能撤銷該行政處罰。
于是，嘉興市稅務(wù)部門(mén)出具了落款時(shí)間為2017年9月22日的《關(guān)于合盛硅業(yè)股份有限公司有關(guān)情況的說(shuō)明》（下稱：《2017年情況說(shuō)明》）。
但保薦機(jī)構(gòu)和律師仍認(rèn)為該說(shuō)明不能滿足要求。方紅承妻子表示，合盛硅業(yè)為實(shí)現(xiàn)上市，最終，公司選擇人為偽造了一份公文。
據(jù)方紅承妻子公布的微信截圖顯示，2017年9月23日，合盛硅業(yè)董秘龔吉平在合盛硅業(yè)上市籌備工作小組的微信群中，發(fā)布了一份落款為浙江省嘉興市地方稅務(wù)局稽查局、時(shí)間為2015年12月17日的《關(guān)于合盛硅業(yè)股份有限公司有關(guān)情況的說(shuō)明》（下稱：《2015年情況說(shuō)明》）。
《2015年情況說(shuō)明》與上述《2017年情況說(shuō)明》在前半部分內(nèi)容一致，但結(jié)尾部分卻被改為，該行政處罰“已決定撤銷”。
隨后，發(fā)行人律師就《2015年情況說(shuō)明》，發(fā)表了“核查意見(jiàn)”，核查意見(jiàn)中稱，對(duì)該處罰進(jìn)行了復(fù)議、且稅務(wù)部門(mén)撤銷了該處罰。最終，合盛硅業(yè)順利通過(guò)了證監(jiān)會(huì)的審批核查。
2024年1月26日，野馬財(cái)經(jīng)在“信用中國(guó)”“信用中國(guó)（浙江）”等公開(kāi)企業(yè)行政處罰的網(wǎng)站上，并未查詢到“合盛硅業(yè)2015年偷稅案”的行政處罰。
浙江省嘉興市國(guó)家稅務(wù)局工作人員表示，官網(wǎng)上的行政處罰文書(shū)一般會(huì)公開(kāi)3-5年，之后便會(huì)自然修復(fù)（即不再公開(kāi)）。
此外，嘉興市綜保區(qū)稅務(wù)局工作人員查詢“管理局系統(tǒng)”后稱，并未查到上述落款時(shí)間為2015年、2017年的兩份《情況說(shuō)明》。
北京合川律師事務(wù)所王自香律師表示，如果合盛硅業(yè)對(duì)該稅務(wù)行政處罰不服，認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，可以在法定期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出行政復(fù)議或向法院提出行政訴訟。
若復(fù)議機(jī)關(guān)或者法院認(rèn)為合盛硅業(yè)不構(gòu)成偷稅，不應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行行政處罰，且會(huì)撤銷稅務(wù)行政處罰決定。
她還表示，兩張《情況說(shuō)明》的內(nèi)容上存在明顯的矛盾?！?015年情況說(shuō)明》中，稅務(wù)機(jī)關(guān)以違法行為輕微，決定對(duì)合盛硅業(yè)不予行政處罰，即已撤銷了已經(jīng)作出的行政處罰。但在《2017年情況說(shuō)明》中，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為，對(duì)合盛硅業(yè)的稅務(wù)行政處罰不構(gòu)成重大稅務(wù)行政處罰，即稅務(wù)行政處罰仍然存在，只是不嚴(yán)重。
王自香律師提到，若合盛硅業(yè)《2015年情況說(shuō)明》是偽造的，則公司涉嫌偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文印章，構(gòu)成行政違法，情節(jié)嚴(yán)重的，則涉嫌刑事犯罪。
“十年同事”對(duì)簿公堂
在多晶硅上市公司中，合盛硅業(yè)是與特變電工、隆基綠能齊名的行業(yè)頭部企業(yè)，2017年10月上市，2021年曾達(dá)到歷史最高股價(jià)257.41元/股，當(dāng)年市值高達(dá)1418億元，一年增長(zhǎng)了1104億元，《錢(qián)江晚報(bào)》報(bào)道稱，合盛硅業(yè)是當(dāng)年市值增長(zhǎng)最快的浙股。
公開(kāi)內(nèi)容顯示，方紅承是原合盛硅業(yè)董事、總經(jīng)理，中國(guó)氟硅協(xié)會(huì)專家委員會(huì)委員，嘉興港區(qū)創(chuàng)新研究院特聘專家。
羅立國(guó)是合盛硅業(yè)創(chuàng)始人、董事長(zhǎng)，當(dāng)年羅立國(guó)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的溝通力邀，在2009年將方紅承拉入合盛硅業(yè)，先后任副總理、總經(jīng)理、董事等職務(wù)。
2017年10月，方紅承幫助合盛硅業(yè)成功上市，成為中國(guó)硅業(yè)頭部企業(yè)，而羅立國(guó)家族迅速成為寧波首富，最高時(shí)財(cái)富超過(guò)千億。2018年12月因管理理念分歧等多方原因，方紅承從合盛硅業(yè)離職。
從加盟到離職，方紅承在合盛硅業(yè)工作時(shí)間長(zhǎng)達(dá)十年。
方紅承表示，這期間他以兩種方式獲得了兩筆合盛硅業(yè)股權(quán)。
其一，是2015年9月，羅立國(guó)通過(guò)持股平臺(tái)公司與總經(jīng)理方紅承等經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)骨干成員簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議，約定公司成功上市后兌現(xiàn)相關(guān)股權(quán)權(quán)益。
其二，是2017年1月，因擔(dān)心方紅承跳槽，羅立國(guó)將其名下的部分股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給方紅承，并由羅立國(guó)代持，這筆股權(quán)屬于方紅承的投資。
但離職后，羅立國(guó)卻拒絕向方紅承兌付股權(quán)。合盛硅業(yè)公告稱，雙方形式上簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但方紅承實(shí)際沒(méi)有支付過(guò)對(duì)價(jià)，相關(guān)股權(quán)也未過(guò)戶；此外，雙方約定，在滿足全職勤勉服務(wù)于公司滿五年、不損害公司利益、不與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等條件后，給予一定數(shù)量股份增值的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
合盛硅業(yè)認(rèn)為，方紅承不足兩年即從公司離職，且公司經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)其涉嫌背信損害上市公司利益的違法行為并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。因此公司董事長(zhǎng)羅立國(guó)認(rèn)為方紅承不滿足獎(jiǎng)勵(lì)條件。
方紅承與羅立國(guó)的股權(quán)爭(zhēng)奪戰(zhàn)就此拉開(kāi)。
方紅承首回合完勝
方紅承家屬在公開(kāi)內(nèi)容表示，羅立國(guó)一直想讓方紅承放棄股權(quán)，甚至假冒方紅承簽名，非法將持股平臺(tái)法人代表變更為他人，還多次揚(yáng)言，如果方紅承不放棄股權(quán)，就要將他“告官”。
從方紅承公布的后續(xù)進(jìn)展來(lái)看，上述“揚(yáng)言”付諸實(shí)際行動(dòng)。2019年5月和2021年5月，合盛硅業(yè)分別以方紅承背信損害上市公司利益、損害公司利益等原由，向相關(guān)部門(mén)報(bào)案或起訴，但最終未立案或撤訴。
2021年4月，方紅承就上述股權(quán)糾紛向相關(guān)部門(mén)提起仲裁和訴訟，并獲得法院和仲裁委支持。2022年2月和3月，杭州仲裁委和平湖法院分別做出了裁決和判決，羅立國(guó)要分別向方紅承支付部分和全部的股權(quán)。
其中杭州仲裁委在2022年2月作出的裁定結(jié)果顯示，羅立國(guó)需在二十個(gè)交易日內(nèi)將 340676 股合盛公司股票交易扣完相關(guān)稅費(fèi)后支付給方紅承，同時(shí)支付方紅承2018至2020三個(gè)年度股票分紅。
顯然，方紅承在與羅立國(guó)的第一回合中取得了完勝，但羅立國(guó)的反擊也隨之而來(lái)。
回合二：劇情逆轉(zhuǎn)，方紅承被移送檢查機(jī)關(guān)
方紅承家屬在公開(kāi)內(nèi)容中稱，在上述裁決和訴訟期間，羅立國(guó)曾一度揚(yáng)言要將公司注冊(cè)地由嘉興港區(qū)搬到慈溪，向港區(qū)管委會(huì)施壓；此外，2019年和2021年，羅立國(guó)先后兩次以背信損害公司利益、職務(wù)侵占等罪名向嘉興港區(qū)公安局對(duì)方紅承提出刑事控告。
2021年12月31日，嘉興港區(qū)公安局經(jīng)立案?jìng)刹楹?，因“沒(méi)有犯罪事實(shí)”而撤銷案件。
進(jìn)入2022年后，敗訴的羅立國(guó)得知方紅承將在山西、四川與相關(guān)公司合作發(fā)展硅材料產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目，并在2022年5月28日發(fā)布相關(guān)公告。方紅承認(rèn)為，這是羅立國(guó)再次以搬公司注冊(cè)地向港區(qū)管委會(huì)施壓，同時(shí)，方紅承也受到了第三次刑事控告，案由是涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪。
嘉興市公安局針對(duì)合盛硅業(yè)的第三次刑事控告成立專案組，并再次立案。2022年6月8日，合盛硅業(yè)又發(fā)布公告取消原定于6月13日召開(kāi)關(guān)于“變更公司住所”的股東會(huì)。同年6月13日，方紅承被傳喚并拘留，6月14日被“監(jiān)視居住”。
上述合盛硅業(yè)公告審議“變更公司注冊(cè)地”的時(shí)間與方紅承被傳喚拘留的時(shí)間相隔很近，但若認(rèn)定是向政府“施壓”恐怕還需要更多證據(jù)。
合盛硅業(yè)公告稱，2022年11月18日公司從公安機(jī)關(guān)獲悉，公司原總經(jīng)理方紅承因涉嫌職務(wù)侵占已由公安機(jī)關(guān)偵查終結(jié)并移送至檢察機(jī)關(guān)審查起訴，其所涉犯罪行為發(fā)生在公司任職期間。
2022年11月29日，嘉興中院因合盛硅業(yè)向嘉興市公安局港區(qū)分局報(bào)案，關(guān)于方紅承私自篡改股權(quán)激勵(lì)協(xié)議和侵占公司財(cái)產(chǎn)有犯罪嫌疑，撤銷平湖法院就方紅承提起訴訟的勝訴判決。
第二回合中，方紅承鋃鐺入獄，此前的勝訴也被撤銷，但他并未就此服輸。
“非法項(xiàng)目”和“真假犯罪”
11月13日，方紅承家屬公布了2023年5月20日發(fā)布、署名方紅承的一封“自述”，其中公布了方紅承在合盛硅業(yè)工作期間經(jīng)歷的“犯罪事實(shí)”，并曝光稱合盛硅業(yè)“在困難時(shí)期……建設(shè)了許多非法項(xiàng)目”。
方紅承在“自述”中表示，羅立國(guó)指控他為了私利，擅自建設(shè)低沸水解油項(xiàng)目，并和弟弟方紅興通過(guò)處置水解油獲利的方式，收取商業(yè)賄賂。
但事實(shí)經(jīng)過(guò)并不簡(jiǎn)單。方紅承介紹稱，2006年合盛硅業(yè)獲批在嘉興港區(qū)分二期建設(shè)12萬(wàn)噸/年有機(jī)硅單體項(xiàng)目，一期、二期分別于2007年、2010年建成投產(chǎn)，但馬上就遇到了有機(jī)硅市場(chǎng)持續(xù)低迷期，而更為嚴(yán)重的是，新建成的項(xiàng)目暴露出部分生產(chǎn)工藝裝置落后，工藝流程不通暢，安全環(huán)保方案設(shè)施不完整、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定、生產(chǎn)效率低、生產(chǎn)成本高等一系列的問(wèn)題。
對(duì)已建成的裝置進(jìn)行改建、新建，成為合盛硅業(yè)當(dāng)時(shí)最重要、最迫切的工作，但按正規(guī)流程，對(duì)剛建成且全部涉及危險(xiǎn)化學(xué)品和環(huán)保排放的裝置進(jìn)行改擴(kuò)建、改建、新建，需要報(bào)批和停產(chǎn)，當(dāng)時(shí)的合盛硅業(yè)不能承受。
權(quán)衡利弊后，羅立國(guó)做出了一律不批、大干快上，和市場(chǎng)搶時(shí)間，以渡過(guò)企業(yè)難關(guān)的決策，實(shí)質(zhì)上，這些就是“違規(guī)違法項(xiàng)目”。
這些項(xiàng)目中的低沸水解油業(yè)務(wù)，后來(lái)成為方紅承弟弟方紅興獲利的途徑。
方紅承“自述”稱，低沸水解項(xiàng)目生產(chǎn)出水解油后，由于不確定是否能從“水解油”中提取出有價(jià)值的物質(zhì)，就讓方紅興拿著樣品到老家開(kāi)化縣尋求多人評(píng)估并提出改進(jìn)意見(jiàn)。
之后方紅興發(fā)現(xiàn)其中有商機(jī)，就冒著違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)“水解油”業(yè)務(wù)，獲取了一定的利益。方紅承認(rèn)為，這是在合盛要處置低沸，開(kāi)化縣有相關(guān)技術(shù)和市場(chǎng)，方紅興為合盛提供了幫助等情況下，在羅立國(guó)的允許和鼓勵(lì)下進(jìn)行的，而不是有目的的刻意為之，更重要的是此項(xiàng)目的真正最大受益者是合盛硅業(yè)和大股東羅立國(guó)。
這一回合中，方紅承即便承認(rèn)自己和兄弟有“犯罪事實(shí)”，也要拉羅立國(guó)一起負(fù)責(zé)。
方紅承和羅立國(guó)兩敗俱傷？
方紅承在“自述”中表示，“以上所說(shuō)的每一句話都是客觀真實(shí)的”，并認(rèn)為案件和相關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)面目是：合盛硅業(yè)為了自身利益，在沒(méi)有任何審批手續(xù)的情況下，違規(guī)新建、改建、擴(kuò)建生產(chǎn)裝置，并違規(guī)處置危險(xiǎn)廢物，并在原總經(jīng)理方紅承離職后，不愿兌現(xiàn)方紅承相關(guān)股權(quán)、且擔(dān)心方紅承將來(lái)與合盛硅業(yè)會(huì)形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，將違規(guī)項(xiàng)目和收益作為打壓方紅承的工具。
目前，方紅承投資的兩個(gè)企業(yè)內(nèi)外交困、面臨危機(jī)，且合作方關(guān)聯(lián)企業(yè)被迫于2023年1月停產(chǎn)，而方紅承計(jì)劃在山西、四川的合作項(xiàng)目也被迫停止。
而羅立國(guó)的合盛硅業(yè)股價(jià)也出現(xiàn)了波動(dòng)，自2023年11月13日，合盛硅業(yè)董事長(zhǎng)羅立國(guó)第一次被舉報(bào)時(shí)，至2024年1月26日，合盛硅業(yè)股價(jià)從56.5元/股下降至48.91元/股，跌13.43%。
拉長(zhǎng)時(shí)間線來(lái)看，合盛硅業(yè)的股價(jià)表現(xiàn)也不盡如人意，相比2021年最高點(diǎn)的257.41元/股，已經(jīng)跌去200元/股，相比2022年最高點(diǎn)的152.92元/股，也跌去近100元/股。
從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)來(lái)看，合盛硅業(yè)近年來(lái)“增收不增利”，2023年前三季度營(yíng)收約198.9億元，同比增長(zhǎng)8.81%，但歸母凈利潤(rùn)僅21.85億元，同比大幅下降52.03%。
資產(chǎn)負(fù)債情況看，其貨幣資金16.34億元，短期借款和一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)約63.25億元，短期償債壓力較大。
而現(xiàn)金流也不樂(lè)觀，從2022年底到2023年第三季度，合盛硅業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~已經(jīng)連續(xù)四個(gè)季度為負(fù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金流凈額則持續(xù)為負(fù)，三大現(xiàn)金流中，只有融資性現(xiàn)金流量?jī)纛~為正。
在2023年11月7日與投資者展開(kāi)的業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)中，合盛硅業(yè)表示，截止2023年9月底，公司擁有工業(yè)硅產(chǎn)能122萬(wàn)噸/年，有機(jī)硅單體產(chǎn)能173萬(wàn)噸/年；根據(jù)2022年底相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，公司工業(yè)硅及有機(jī)硅的產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)總產(chǎn)量的百分之三十左右。公司增收不增利的原因是，2023年前三季度產(chǎn)品銷售數(shù)量增加，但產(chǎn)品銷售價(jià)格下跌導(dǎo)致。
據(jù)悉，2024年1月29日，方紅承受賄案將于浙江嘉興平湖人民法院開(kāi)庭。而方紅承妻子選擇這個(gè)時(shí)間點(diǎn)公開(kāi)相關(guān)內(nèi)容，不乏有爭(zhēng)取輿論支持的意味。
只是事情結(jié)果到底如何？方紅承妻子的“小作文”能否經(jīng)得住考證？2天后的庭審或許可以揭開(kāi)一角。
合盛硅業(yè)后續(xù)是否會(huì)繼續(xù)受到該案影響，方紅承又能否自證清白？我們持續(xù)關(guān)注。