界面新聞記者 | 孫藝真

因涉及泰禾集團(tuán)債務(wù)違約問題，中金公司、東興證券、國泰君安三券商作為債券受托管理人被證監(jiān)會開出警示函。

1月16日，證監(jiān)會網(wǎng)站披露4則行政處罰，事涉泰禾集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“泰禾集團(tuán)”）公司債券“18泰禾01”公司債價值計量不準(zhǔn)確等問題。

證監(jiān)會指出，經(jīng)查，泰禾集團(tuán)未及時披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)及相關(guān)訴訟事項、未及時披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況、資產(chǎn)被查封未履行臨時報告及定期報告披露義務(wù)。

財務(wù)核算方面，證監(jiān)會指出，泰禾集團(tuán)存在應(yīng)付利息計提不充分、投資性房地產(chǎn)公允價值計量不準(zhǔn)確等問題。具體來看，泰禾集團(tuán)“18泰禾01”募集說明書披露，福州東二環(huán)泰禾廣場購物中心期末公允價值48.60億元，其所依據(jù)的估值報告具體假設(shè)及參數(shù)取值與實際執(zhí)行的委托經(jīng)營管理合同不一致，低估收益法下運(yùn)營費(fèi)用，導(dǎo)致該投資性房地產(chǎn)公允價值被高估。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對泰禾集團(tuán)及時任董事長黃其森采取出具警示函與監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

值得一提的是，因違約債務(wù)增加、股價下跌，在債務(wù)困境中掙扎了兩年多的泰禾集團(tuán)于2023年8月4日摘牌，被深交所終止上市。

2020年7月，泰禾集團(tuán)公告稱，債券“18泰禾01”15.5億元本息將無法按期兌付。

泰禾集團(tuán)表示，由于公司自身債務(wù)規(guī)模龐大、融資成本高企、債務(wù)集中到付等問題使得公司短期流動性出現(xiàn)困難，公司將無法按期完成公司債券“18泰禾01”本期利息及回售本金的兌付。“18泰禾01”應(yīng)于2020年8月3日支付2019-2020年度利息及回售本金，利息金額為1.275億元，應(yīng)支付回售本金金額為14.2726億元，合計為15.5476億元。

作為泰禾集團(tuán)公司債券受托管理人，中金公司、東興證券、國泰君安三家券商被證監(jiān)會開出警示函。

證監(jiān)會指出，上述三家券商作為泰禾集團(tuán)股份有限公司公司債券受托管理人，在受托管理期間未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則，存在未對發(fā)行人未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注、未在年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)重大事項等情形、未定期跟蹤及披露募集資金專戶運(yùn)作情況等情形、未能督導(dǎo)發(fā)行人真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露相關(guān)信息等問題。

證監(jiān)會表示，中金公司、東興證券、國泰君安應(yīng)引以為戒，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，提升合規(guī)水平。