文 | 債市觀察 蒲肅
通過虛構(gòu)采購業(yè)務、隱瞞關(guān)聯(lián)交易，山東如意毛紡服裝集團股份有限公司(002193.SZ，簡稱“如意集團”)實控人邱亞夫及多名時任董監(jiān)高人員將16.89億元資金從上市公司挪用至母公司山東如意科技集團有限公司（簡稱“如意科技”）或指定公司賬戶。
這一樁信披違規(guī)案四年后還是逃不過監(jiān)管層的追責，2024年1月4日，如意集團及邱亞夫等人的違法事實被認定，累計罰款1405萬元，同時邱亞夫等人還被采取3年~10年不等的市場禁入措施。
尷尬的是，如意集團2023年第三季度財報顯示，公司貨幣資金僅1516萬元，曾經(jīng)做出“1米布料6.8萬元”的如意，如今能如數(shù)上交超千萬的罰款嗎？
01、虛構(gòu)交易、信披違規(guī)，董監(jiān)高集體被罰超千萬
如意集團在1月4日收到中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》和和《市場禁入決定書》。
圖源：企業(yè)公告
公開內(nèi)容顯示，如意科技為如意集團控股股東；邱亞夫為如意集團和如意科技實際控制人、董事長，為山東如意時尚科技發(fā)展有限公司(簡稱“如意時尚”)實際控制人。如意科技、如意時尚是如意集團的關(guān)聯(lián)人。
2019年1月至6月，如意集團通過虛構(gòu)與裕龍集團有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區(qū)晟暉廣和毛棉有限公司采購業(yè)務并向上述三家公司預付貨款的方式，累計將5.9億元劃轉(zhuǎn)至如意科技銀行賬戶。
2019年10月至11月，如意集團累計向如意科技指定的如意時尚賬戶支付約10.99億元，用于收購如意科技控制的銀川維信產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)(有限合伙)(簡稱“維信基金”)8.65億元合伙企業(yè)份額。
上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》相關(guān)規(guī)定，如意集團應當及時披露上述關(guān)聯(lián)交易事項，但未及時披露。
針對上述違法行為，山東監(jiān)管局如意集團及相關(guān)負責給予處罰措施，其中，對如意集團責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款；對張義英（時任如意集團總會計師）給予警告，并處以90萬元罰款；對杜元姝（時任如意集團董事、總經(jīng)理）給予警告，并處以80萬元罰款。
同時，山東監(jiān)管局還對邱亞夫、張義英和杜元姝下發(fā)《市場禁入決定書》，對三人分別給予10年、5年和3年的市場禁入措施。
此外，山東監(jiān)管局還對其他9位當事人給予50萬元~65萬元不等的罰款和警告。
除了上述違法事實外，2023年10月，如意集團還因信披違規(guī)被深交所通報批評。原因是時任監(jiān)事楊成自2020年6月2日起擔任山西蘭田中車貿(mào)易有限公司（簡稱“山西蘭田”）執(zhí)行董事兼總經(jīng)理，山西蘭田系如意集團的關(guān)聯(lián)人。2021年如意集團及子公司向山西蘭田購買紗線，關(guān)聯(lián)交易金額1.36億元，占如意集團2020年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5.11%。
02、從世界領(lǐng)先到債務違約
如意集團的實控人邱亞夫，曾在2018年接受母校采訪時說過一句話：“我們就是為紡織而生，我們一輩子就干這么一件事”。
邱亞夫17歲在毛紡廠當學徒，19歲當上車間主任，24歲西北紡織工學院毛紡專業(yè)學習（現(xiàn)西安工程大學），1997年接手山東如意。
如意集團前身為成立于1972年的濟寧毛紡織廠，1993年12月改制為股份有限公司，2007年12月在深圳證券交易所上市，2017年時已經(jīng)做到國際領(lǐng)先。
圖源：公司官網(wǎng)
但邱亞夫接手時，全國全國毛紡織產(chǎn)品嚴重過剩，如意也面臨一系列發(fā)展問題。從意大利考察回來后，他發(fā)現(xiàn)國外的紡織行業(yè)可以是一個很賺錢、很高端的行業(yè)，為追趕國際水平，他梳理出幾百條差距，一條條改善。
2009年，山東如意和武漢紡織大學、西安工程大學合作，研發(fā)出的復合紡紗技術(shù)——“如意紡”達到世界領(lǐng)先水準。 也正是憑借這項技術(shù)，如意制造出了“一米面料賣到了68000元”的小羊駝絨紡紗面料。
圖源：濟寧新聞客戶端
邱亞夫隨后提出“進入全球奢侈時尚集團（包括LV，阿瑪尼、愛馬仕等）前十”的宏偉目標。
2017年10月，如意科技斥資約24億美元收購美國聚合物及纖維供應商英威達旗下的萊卡面料業(yè)務，這不僅讓如意穩(wěn)坐“中國第一奢侈品集團”的寶座，還在2017年世界頂級奢侈品百強中獨占三席，是唯一的中國企業(yè)。
隨著公司發(fā)展，實控人邱亞夫也收獲多項榮譽，如“全國勞動模范”稱號，“中國十大最受關(guān)注的企業(yè)家”等，還多次獲得國家科技進步獎。
鼎盛時期的“如意系”曾被被業(yè)內(nèi)看作為“中國版LVMH”， 先收購了日本的瑞納41.18%的股份，又收購法國輕奢集團SMCP等多個國外公司的股份。一時間，邱亞夫的“如意時尚帝國”在法、日、香港和內(nèi)地擁有4家上市公司，分別是A股的如意集團、中國香港的利邦（0891.HK）、日本Renown（3606.T）和法國時尚集團SMCP（SMCP.PA）。
但繁榮背后隱藏著危機，一系列收購也讓如意科技的債務快速增加，2017年如意科技流動負債約173.46億元，到了2021年第三季度末，已經(jīng)增加到275.82億元，不到四年增加了超100億元的流動負債。
快速增長的債務壓力讓如意科技不堪重負，早在2020年，如意科技就開始出現(xiàn)公開債務違約。企業(yè)預警通數(shù)據(jù)顯示，如意科技有3只債券違約，合計違約金額為41.24億元。
其中，如意科技在2020年12月未能按期兌付17如意科技MTN001、19如意科技MTN001；2021年9月，如意科技公司債券18如意01也無法兌付利息。
如意科技自2021年第三季度財報后，再沒有公開財報數(shù)據(jù)，截至最后發(fā)布的數(shù)據(jù)，如意科技總負債約398.21億元，總資產(chǎn)712.07億元，其短期借款和一年內(nèi)到期的非流動負債約205.83億元，貨幣資金僅18.37億元。
而如意集團作為子公司，則面臨虧損和現(xiàn)金流緊張的問題。
2022年，如意集團虧損超1.54億元；截至2023年第三季度末，如意集團歸母凈利潤仍虧損6296.85萬元，同比下滑超4.6倍，公司總負債18.9億元，短期借款和一年內(nèi)到期的非流動負債約8.95億元，而貨幣資金僅1516萬元。
圖源：公司財報
2022 年下半年，如意集團控股子公司溫州莊吉服飾有限公司（簡稱“溫州莊吉”）無法支撐其正常生產(chǎn)運營而停工。2023年10月，如意集團收到法院裁定書，裁定溫州莊吉破產(chǎn)重整。
從位居中國紡織服裝企業(yè)500強競爭力首位到國際領(lǐng)先，再到如今債務違約、子公司重組，邱亞夫本人也受到監(jiān)管層立案處罰。
生于1958年的邱亞夫如今已到花甲之年，回看他當初對母校說的“一輩子干好一件事”，現(xiàn)在不知道他是否認為自己干好了這件事。
被依法處置后的如意集團后續(xù)發(fā)展如何？歡迎評論區(qū)留言討論。