界面新聞?dòng)浾?| 李昊
近期，又有三家上市公司因各類問(wèn)題被監(jiān)管點(diǎn)名。
具體來(lái)看，保力新（300116.SZ）控股股東及實(shí)控人違反業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，約定的8.28億元補(bǔ)償僅支付了5000萬(wàn)元；標(biāo)準(zhǔn)股份（600302.SH）2020年半年報(bào)、三季報(bào)及年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；貴州三力（603439.SH）控股股東一致行動(dòng)人超額違規(guī)減持。
保力新控股股東違反業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾
9月1日保力新公告稱，收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)陜西監(jiān)管局（下稱陜西證監(jiān)局）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)常德新中喆企業(yè)管理中心（有限合伙）、高保清采取出具警示函措施的決定》。
常德新中喆企業(yè)管理中心（下稱常德新中喆）為上市公司控股股東、高保清為公司實(shí)控人。
陜西證監(jiān)局指出，常德新中喆于2019年與陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司（保力新原名)、破產(chǎn)管理人簽訂《陜西堅(jiān)瑞沃能股份有限公司重整投資補(bǔ)充協(xié)議二》，就保力新2020年—2022年度扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)合計(jì)作出承諾。
具體來(lái)看，常德新中喆承諾自2020年初至2022年末，保力新實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)合計(jì)不低于3億元。若因常德新中喆原因?qū)е律鲜龀兄Z未實(shí)現(xiàn)的，常德新中喆應(yīng)當(dāng)在保力新2022年度報(bào)告披露后三個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金方式向堅(jiān)瑞沃能補(bǔ)足。
保力新認(rèn)為，2020年-2022年三年財(cái)務(wù)報(bào)告顯示，公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為-5.28億元，據(jù)此計(jì)算，公司認(rèn)為業(yè)績(jī)承諾人常德新中喆業(yè)績(jī)補(bǔ)償金額為8.28億元。
但常德新中喆認(rèn)為，業(yè)績(jī)承諾期間受外部環(huán)境影響屬于所在行業(yè)相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境均發(fā)生了重大不利變化，應(yīng)該考慮計(jì)算的期間起點(diǎn)和政策、環(huán)境因素影響停工的損失等做必要扣除。若按照常德新中喆確定的補(bǔ)償范圍，測(cè)算業(yè)績(jī)補(bǔ)償金額約為6.5億元。
保力新披露，截至7月7日常德新中喆僅履行了5000萬(wàn)元的現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)。
陜西證監(jiān)局認(rèn)為，常德新中喆未能全額補(bǔ)償給保力新，違反了業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)常德新中喆及執(zhí)行事務(wù)合伙人高保清采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。陜西證監(jiān)局指出，“你們應(yīng)盡快采取有效措施，切實(shí)履行對(duì)上市公司承諾的補(bǔ)償義務(wù)，并提交書(shū)面整改報(bào)告”。
盡管如此，常德新中喆短期或難以償還業(yè)績(jī)補(bǔ)償款。
保力新回復(fù)深交所關(guān)注函表示，常德新中喆及高保清持有保力新股票資產(chǎn)約9.38億元，持有對(duì)外投資類資產(chǎn)約3570.94萬(wàn)元。其所持的保力新股份鎖定期到2023年11月，而對(duì)外投資資產(chǎn)方面項(xiàng)目退出、資產(chǎn)處置均需要時(shí)間，因此短期內(nèi)無(wú)法快速變現(xiàn)。
保力新從事業(yè)務(wù)屬于鋰離子電池相關(guān)業(yè)務(wù)，公司屬于產(chǎn)業(yè)鏈的下游，主要產(chǎn)品為磷酸鐵鋰電芯及電池組。
今年上半年，保力新?tīng)I(yíng)業(yè)收入同比下降24%，虧損幅度擴(kuò)大。
標(biāo)準(zhǔn)股份多期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確
標(biāo)準(zhǔn)股份9月2日公告稱，收到陜西證監(jiān)局下發(fā)的處罰決定書(shū)。
具體來(lái)看，標(biāo)準(zhǔn)股份子公司西安標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈管理有限公司對(duì)部分項(xiàng)目采用總額法核算確認(rèn)收入，與相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)不符，導(dǎo)致2020年半年報(bào)、三季報(bào)和年報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
陜西證監(jiān)局指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，時(shí)任董事長(zhǎng)杜俊康、總經(jīng)理趙旭以及財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭璇應(yīng)當(dāng)對(duì)該違規(guī)事項(xiàng)負(fù)主要責(zé)任。
陜西證監(jiān)局決定對(duì)標(biāo)準(zhǔn)股份采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)杜俊康、總經(jīng)理趙旭以及財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭璇采取監(jiān)管談話并出具警示函的行政監(jiān)管措施。
標(biāo)準(zhǔn)股份是我國(guó)主要縫制機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)之一，為服飾、箱包、家居、汽車內(nèi)飾等產(chǎn)業(yè)客戶提供系統(tǒng)解決方案和系統(tǒng)服務(wù)。公司運(yùn)營(yíng)“標(biāo)準(zhǔn)”、“威騰”、“海菱”三大品牌。
今年上半年，標(biāo)準(zhǔn)股份營(yíng)業(yè)收入同比大幅下滑65%，虧損幅度擴(kuò)大。
貴州三力控股股東超額減持觸及違規(guī)
貴州三力9月2日公告稱，控股股東之一致行動(dòng)人王惠英于近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)貴州監(jiān)管局（下稱貴州證監(jiān)局）出具的《關(guān)于對(duì)王惠英采取出具警示函措施的決定》。
貴州證監(jiān)局指出，截至7月27日，王惠英、凌宗蓉、張海為一致行動(dòng)人，合計(jì)持有貴州三力59.69%的股份。7月28日，王惠英與凌宗蓉合計(jì)減持92.18萬(wàn)股，占總股本的0.22%；7月31日，王惠英減持327.17萬(wàn)股，占總股本的0.80%。兩次減持導(dǎo)致三位一致行動(dòng)人在3個(gè)月內(nèi)以集中競(jìng)價(jià)方式減持股份總數(shù)超過(guò)總股本的1%，超過(guò)部分?jǐn)?shù)量為9.49萬(wàn)股股。
根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》相關(guān)規(guī)定，貴州證監(jiān)局決定對(duì)王惠英采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
王惠英于8月1日向貴州三力發(fā)送了《關(guān)于違規(guī)減持公司股份的情況說(shuō)明及致歉函》，向公司說(shuō)明了本次減持中計(jì)算失誤并非主觀故意，并就違規(guī)減持事宜進(jìn)行了深刻的自查和反省。
貴州三力主營(yíng)業(yè)務(wù)為藥品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，核心產(chǎn)品為開(kāi)喉劍噴霧劑。自2022年12月份以來(lái)，國(guó)內(nèi)咽喉類疾病發(fā)病量出現(xiàn)大幅增加，對(duì)咽喉疾病類相關(guān)藥品的需求大幅提升。今年上半年，公司營(yíng)收同比增長(zhǎng)46.74%、歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)57.75%。